一、目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。 二、范围
适用于本公司所有借款、报销及各项支出等流程。 三、职责
1．财务部：负责本办法的制定、修改、废止的起草工作； 2．总经理：负责本办法的制定、修改、废止的核准工作； 四、细则
1．费用报销基本制度及流程
1.1报销人必须取得合法有效的报销单据(，无时需有
书面支付凭证，否则不予报销)。 1.2费用报销单填写及票据粘贴要求：
1.2.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据
项目填写不全、有涂改的按无效单据处理。
1.2.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突
出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 1.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各
部分厚度应尽量保持一致；
1.2.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次
序列张贴；
1.2.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在
一块，并按金额大小排列；
1.2.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报
销金额；
1.2.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，同时，报销人员
应在原始单据背面用铅笔签名。
1.2.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导有
效审核批准；
1.2.9有实物的报销单据须由验收人验收后在背面签名确
认，需入库的实物单据应附入库单；
1.2.10出租车等票据需注明业务发生时间、起至地点、人物、
事由等资料；
1.3单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 1.4费用报销基本流程：
开始 ①经办人填写报销单 ②部门负责人审核 ③会计审核报销凭证字 ⑥出纳审核并付款 ⑤会计复核并做报销凭证 ④公司负责人批准
⑦经办人领款签字 结束 1.5差旅费报销 1.5.1因公出差的办理程序
1.5.1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出
差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.5.1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款
申请单”，由部门负责人批准、公司负责人审批、财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.5.1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通
工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.5.1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5.1.5出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根
据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 1.5.2差旅费标准 职 务 一般员工 住宿标准 120元/天 出差补助标准 40元/天 50元/天 备注 1.出差补助费包含用餐补助、通讯费、饮水费等各项杂费，超标自理。 2.用餐标准：早餐10元，中餐15元，晚餐15元。 3.三餐时间：早餐-07:30,中餐-12:00，晚餐-17:30 4.如出差目的地住宿标准高出本标准的，出差人员应事前向部门负责人申请报备批准。 部门主管和经理 200元/天 总经理（副总） 300元/天
100元/天 1.5.2.1出差到经济发达地区（北京、广州、深圳）的，住宿标
准可上浮30%。
1.5.2.2住宿费报销时必须提供住宿，实际发生额未达到住
宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
1.5.2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12
点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
1.5.2.4出差补助依据补助标准和实际出差天数结算发放。 1.5.2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可
报销招待费，回来后补办招待申请程序。
1.5.2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予
报销相关费用。
1.5.2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级
别所使用的工具。
1.5.2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一
律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 1.5.2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）
不得乘坐出租车，应乘坐经济型公共交通工具如公交汽车等，因特殊原因等需乘坐便捷交通工具的如出租车等，须经部门负责人批准，并应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由等记录。
1.5.2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同行两人一道出
差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
1.5.2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除
招待当天的伙食补贴。
1.5.2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。市内外出如
果错过中、晚就餐时间，公司按照每人每顿15元标准报销，额度内实报实销，超标不报。
1.5.2.13市内外出出差的，一般不得报销打车费等便捷交通工
具费用，经部门负责人批准后方可，但须在票背面详细注明时间、起止地点及事由等记录。
1.6 办公用品费报销 1.6.1综合管理部（或指定部门）负责办公用品统一采购、管理，
采购经办人在填写购买办公用品“借款单”时，须附批准后“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
1.6.2办公用品采购专员在采购后5个工作日内，必须采购完成
并办理报销事宜，执行公司费用报销基本流程。
1.7招待费报销
1.7.1公司级招待费用原则上由接待部门向公司负责人申请许
可，由公司统一安排，统一结算。
1.7.2部门因公需招待时，应事先向公司负责人申请经批准后方
可招待，接待部门应在接待标准范围内安排，超出部分由接待部门负责人自行负责。
1.7.3经办人在申请招待费用时应填写“业务招待申请单”，应
详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
1.7.4其它非公招待客人一律由个人承担 。
1.8交通费报销
1.8.1员工在短途、近距离出差时原则上应尽量乘坐公交、地铁
等经济型公共交通；长途出差时原则上应乘坐汽车、铁路（硬座、硬卧或高铁二等座及以下标准）。员工连续乘车超过8小时或过夜超过6小时的，可以乘坐硬卧。
1.8.2未经公司负责人（或其授权人）批准不得乘坐飞机、高铁
（一等座及以上标准）、软席、出租车等高档交通工具。 1.8.3基于下列事由之一，经部门负责人批准后可乘出租车等便
捷交通工具，但须在票背面详细注明时间、起止地点及事由等记录：
1.8.3.1携带贵重或特殊物品，不便乘坐公共汽车时。 1.8.3.2前往没有公共汽车或公共汽车稀少地区时。 1.8.3.3招待客户而有必要时。 1.8.3.4紧急等特殊情况时。
1.8.4根据出差人员、任务、路途、时间、费用等客观情况，出
差人员可提前1个工作日向综合管理部申请公务用车，综合管理部根据核准的《出差申请单》依车辆管理规定统一调度公务用车和司机。 1.8.5经公司负责人批准，公司征用员工个人的自用、自备车时，
按实际行驶里程数和里程单价报销相关租借费用及实际交通费。
1.8.6因出差人员个人原因误点或票据遗失的，由当事人自行承担相关费用和责任。
1.9通讯费报销
1.9.1每月已享有通讯补助的员工，不再报销该费用；
1.9.2因特殊情况产生的通讯费，经办人书面向部门负责人审核
后，经公司负责人批准后方可报销。
1.10教育经费及培训费报销
1.10.1教育经费及培训费用由人事行政部门统一进行预算、统
一管理、统一安排。
1.10.2费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计
划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
1.10.3费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 1.10.4教育培训结束后5个工作日内按规定办理费用报销手续，
报销单据后附“报名表”及“邀请函”等邀方凭证。
1.11会议费
1.11.1各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请
单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
1.11.2参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 1.11.3会议结束后5个工作日内按规定办理费用报销手续，报
销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函” 等邀方凭证。
1.12集体活动、设备改造、大修理等其它专项费用报销
1.12.1公司集体活动、车间设备改造、大修理或其它专项项目
事前由项目负责人需向公司负责人提交立项申请和经费预算，公司批准后在财务部备案。
1.12.2项目采购负责人在使用经费前，需要填写“借款申请单”
和“项目用品采购清单”，经项目负责人和总经理批准后，方可到财务部申请借款。采购后5个工作日内到财务部报销，报销时填写项目“费用报销单”，并经项目负责人和公司负责人审批签字。
1.12.3项目结束后，需要办理项目验收手续和经费决算，经费
决算需要经财务主管签字确认。
1.13备品备件类采购费用报销
1.13.1备品备件采购经办人如需借款时须凭核准有效的“请购
单”并填写“借款申请单”，经申请部门负责人审核和公司负责人批准后，方可到财务部借款。
1.13.2备品备件采购经办人采购后5个工作日内到财务部报销，
报销时填写 “报销单”并凭核准有效的“入库单”等采购入库票据，经主管领导登帐审核后交公司负责人签字批准方可报销。月结、期付客户参照该条款执行。
1.14未涉及的其它事项发生的费用报销，根据实际情况，由财
务部上报总经理处理。
2．报销、借款时间的具体规定：
2.1财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销（暂定
周二、周三全天）。
2.2借款不受以上的时间，可随时办理。
2.3单笔报销、借款总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
3.借款标准及流程 3.1借款标准
3.1.1员工公务借款须确有公务需要；个人借款一般不超过其半
个月工资额（或其待发工资的一半），超过时须有公司担保人，未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人栏的签字人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任。
3.1.2试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由部门负责人
担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，部门主管应负连带责任。
3.1.3员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写“借款
单”，经有效审核批准后到财务部支取现金。出差人员的借款超出其月工资时，财务部应先结算清其借款后方可发放其工资。
3.1.4因公借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现
金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，财务部在其本月发放工资时扣回。
3.1.5员工借款时，公司本着“前帐不清，后账不借”的借款原
则，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借，并且借款人员薪资从借款日之日起清还借款前以现金形式支付，支付薪资前应扣完借款。
3.1.6采购经办人根据本部门采购量情况，可向公司申请备用
金，经公司负责人批准后即可支取。该备用金须专项使用，采购经办人转岗、离职时须缴还公司，否则从其工资中扣回。
3.2借款流程：
开始 ①借款人填写借款单 ②部门负责人审核 ③公司负责人批准 ⑥经办人领款签字 ⑤出纳审核并付款 ④会计复核并做报销凭证 结束 4.费用审批管理
4.1公司负责人在董事会授权内行使审批权。
4.2公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统
一审批。
4.3公司负责人外出时可以指定授权人（书面、电话均可授权），
报财务部备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。
4.4审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在
授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4.5货币资金支付的批准方式为书面方式。
4.6公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为
原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
4.7报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对
已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
4.8审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实
的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
4.9因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工
资扣回逾期借款者，经办责任人（含各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 4.10财务部在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴
规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 4.11出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计
等签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
五. 相关文件
《出差管理办法》
六. 记录表单 《费用报销单》、《出差申请单》、《借款申请单》、《请购单》、《借款单》 七．附则
1．本办法未涉及事项，请参照公司相关规章制度执行。 2．本办法自2016年10月1日起执行。 3．本办法由总经理办公室在法律范围内负责解释、补充、修正，经总经理批准执行。
