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浅析中国建立银行资本充足率变化情况
资本充足率是根据银行监管当局要求银行在一定资产规模下必须持有的资本数量，一般用银行资本与加权风险资产的比率表示资本充足率，是衡量银行风险程度的一个重要国际通用指标。据?新巴塞尔资本协议的规定?，商业银行的资本充足率至少为8%，其中核心资本充足率至少为4%。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和开展所必需的资本比率。
1.资本的定义和组成。银行的资本分为核心资本和附属资本。核心资本主要包括实收股本，包括实收普通股、非累积性优先股；公开储藏，包括资本溢价、未分配利润和一般性储藏。附属资本包括未公开储藏、资产重估储藏、普通准备金或普通呆账准备金、混合性债务资本工具和长期次级债务。
2.风险资产的计算。商业银行各类资产的风险具有不同的等级，需要根据其风险程度的不同，规定相应的风险权重，并使用风险加权的方法来衡量资本的充足性。风险加权资产的计算公式为：表内加权风险资产=∑(表内资产×风险权数)
对于表外资产,根据所承受的信用风险不同,规定相应的信用换算系数,利用换算系数将表外工程资产转换为表内对应工程,再根据表内对应工程的风险权重计算加权风险资产.计算公式为:表外风险加权资产=∑(表外工程资产×信用换算系数×表内对应工程的风险权重) 3.最低资本要求。?巴塞尔协议?将最低资本标准为8%,其中核心资本不低于4%,资本充足率计算公式为：资本充足率=(核心资本+附属资本)／加权风险资产×100%
随着国际银行业的开展，巴塞尔委员会于2004年公布了?巴塞尔协议Ⅱ?，提出了新的资本充足率的计算方法，考虑到了市场风险和操作风险，?巴塞尔协议Ⅱ?并未改变资本充足率8%，核心资本充足率4%的要求，但对于具体计算方法做出了调整。
资本充足率=资本/〔信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求+12.5×操作风险资本要求〕×100%
中国建立银行〔China Construction Bank〕成立于1954年10月1日， 是国有五大商业银行之一，在中国五大国有商业银行中排名第二。通过查阅建行年报，绘制出建行2004年至2010年资本充足率以及核心资本充足率变化折线图如下
建行资本充足率变化折线图16.00%14.00%资本充足率资本充足率13.57%11.29%12.11%12.68%12.00%10.00%8.00%6.00%4.00%2.00%0.00%12.58%12.16%11.70%2004
200520062007时间/年200820092010
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建行核心资本充足率变化折线图12.00%10.00%8.00%6.00%4.00%2.00%0.00%2004200520062007时间/年200820092010
核心资本充足率11.08%8.57%9.92%10.37%10.17%9.31%10.40%
建行资本充足率及核心资本充足率到达了巴塞尔委员会的要求，2005年末出现较大的增长，而2008年和2009年出现下降。
2005年年末，建行资本充足率上升明显，，建立银行的资本充足率在2005年年末为13.57%，较上年同期11.29%增加2.28个百分点，其中核心资本充足率为11.08%(2004年8.57%)。这主要是由于建行首次公开发行募集了726亿元人民币资本金，并且建行自身盈利能力得到了提高以及对风险资产控制能力也相应的增强。其中，盈利能力的提高也是重要因素。建行自2005年改股上市后，经营收入达人民币1,287.14亿元，较2004年1,139.76亿元人民币上升12.9%；税前利润由2004年人民币511.99亿元上升8.1%至人民币553.亿元。净利润比上年下降4.0%净利润下降，是由于与建立银行重组相关的税收优惠已于2005年6月30日期满，本年度所得税有所上升。假设剔除重组改制所得税优惠影响后，本年度净利润实际比上年增加人民币56.81亿元，增幅为16.9%。每股盈利为人民币0.24元(2004年为人民币0.26元)。〞建行的盈利能力已得到公认，2006年，建行被评为“亚洲最赚钱的银行〞。
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16.00%14.00%12.00%10.00%8.00%6.00%4.00%2.00%0.00%资本充足率核心资本充足率13.57%11.29%8.57%11.08%资本充足率核心资本充足率2004年11.29%8.57%2005年13.57%11.08%
2006年年末建行资本充足率及核心资本充足率较上年同期均有所下降，分别下降1.46和1.16个百分点。主要原因有两个，一是因为资产业务的增长使得风险加权资产增加，2006年建行风险加权资产总额较上年同期增长20.%。二是建行于2006年12月29日并购美国银行〔亚洲〕XX商誉及未合并股权投资账面价值的增加相应扣减资本所致。资产业务是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。商业银行盈利状况如何，经营是否成功，很大程度上取决于资金运用的结果 ，商业银行的资产业务一般有贷款，投资和贴现构成，其中以贷款和投资最为重要。建立银行公布的2006年年报显示：股改后的建行贷款增幅高达16.%，居国内银行同业首位。建立银行2006年贷款利息收入为2799.55亿元，占总营业收入的72.72%。证券投资收益为501.39亿元，占17.91%。建行在2006年已经成为中国最大的个人贷款银行和住房抵押贷款银行。
16.00%14.00%12.00%10.00%8.00%6.00%4.00%2.00%0.00%资本充足率核心资本充足率2005年13.57%11.08%2006年12.11%9.92%13.57%11.08%12.11%资本充足率核心资本充足率9.92%
2007年年末，建行资本充足率以及核心资本充足率均有所上升，分别增长0.47和0.45个百分点。资本充足率较上年增加的原因是由于扣除后总资本根底的增幅高于加权风险总资产的增幅。扣除后总资产根底较上年末增加887.87亿元，增幅为23.71%。由于表内资产平稳增长和表外业务的快速开展，风险加权资产较上年末增长5，920.34亿元，增幅为19.15%，低于扣除后 总资本根底的增幅。
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〔人名币百万元，百分比除外〕 于2007年12月31日 核心资本充足率 资本充足率 资本根底组成局部 核心资本 附属资本 扣除前总资本根底 扣除后总资本根底 加权风险资产 建行2007年核心资本构成图16,609, 4%49,393, 13%1,304, 0%股本资本公积及外币报表折算差额盈余公积和一般风险准备85,408, 22%233,6, 61%未分配利润少数股东权益于2006年12月31日 9.92% 12.11% 309，533 68，736 378，269 374，395 3，091，0 10.37% 12.58% 386，403 83，900 470，303 463，182 3，683，123
单位：百万元
建行2006年核心资本构成图22,476, 7%95, 0%21,476, 7%股本资本公积及外币报表折算差额盈余公积和一般风险准备未分配利润224,6, 73%少数股东权益40,852, 13%单位：百万元
2007年建行核心资本较上年同期增加768，70亿元，附属资本增加151.亿元。核心资本增加是因为建行全年盈利大幅提高，建行2007 年利息净收入同比增长37.37%，比2006 年增加了524.07亿元。以及在国内成功发行股份，而2007年建行派发的163.39亿元的特别股息局部抵减了核心资本的增幅。
2008年年末建行资本充足率及核心资本充足率较上年同期均有所下降，分别下降0.42和0.20
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个百分点。资本充足率下降的原因主要是由于加权风险资产的增幅高于扣除后总资本增幅，加权风险资产较上年增加5，133.70亿元，增幅为13.94%，主要是由于表内资产的平稳增长和表外业务的快速开展，扣除后总资本较上年增加472.34亿元，增幅为10.20%，其中核心资本增加449.50亿元，增幅为11.63%。金融危机过后,受到我国货币的影响,银行体系向经济社会中注入大量信贷,直接表现为商业银行资产的快速增长,商业银行资产的快速增长一方面发挥了积极地效应,另一方面,过快的资产增长也会带来一定的风险资产,消耗银行资本,降低银行资本充足率.
5,000,0004,000,000百万元2008年2007年3,000,0002,000,0001,000,00002008年2007年核心资本431,353386,403附属资本86,79483,900扣除后总资本510,4163,182加权风险资产4,196,4933,683,123
为提高资本充足率，增强运营能力和抗风险能力。建行于2009年2月26日在全国银行间债券市场公开发行总额为400亿元次级债券，其中120亿元为10年期固定利率债券，280亿元为15年期固定利率债券。
2009年年末建行资本充足率较上年同期下降0.46个百分点，核心资产充足率下降0.86个百分点。资本充足率下降的原因是加权风险资产增幅高于扣除后总资本增加，由于表内资产的增加和表外业务的快速开展，加权风险资产较上年末增加10，010.52亿元，增幅为23.85%。扣除后总资本较上年末增加978.17亿元，增幅为19.16%，其中附属资本增加524.84亿元，主要是2009年在全国银行间债券市场公开发行次级债券所致。
14.00%12.00%10.00%8.00%6.00%4.00%2.00%0.00%2009年2008年11.70%12.16%9.31%10.17%2009年2008年资本充足率11.70%12.16%核心资本充足率9.31%10.17%
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6,000,0005,000,0004,000,0003,000,0002,000,0001,000,0000扣除后总资本510,416608,2335,197,5454,196,4932008年2009年加权风险资产
单位：百万元
2010年12月31日，建行资本充足率为12.68%，核心资本充足率为10.40%，分别较上年年末上升0.98个百分点和1.09个百分点，主要是由于建行完成A+H配股后，募集资金净额611.59亿元全部用于补充资本，进一步稳固了建行资本根底。同时，建行适应当前形势的变化，增强了对资本的主动管理，提高了资本集约使用意识，加强了对表内外资产资本使用效率的分析，主动控制表外风险资产增长速度，压缩低效资本使用，改善资本配置构造，也对提升建行资本充足率水平发挥了积极作用。
核心资本充足率15.00%11.70%10.00%5.00%0.00%核心资本充足率资本充足率9.31%10.40%资本充足率12.68%2009年9.31%11.70%2010年10.40%12.68%
建行贷款增速和总资产增速情况表30.00%25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%2007年2008年2009年2010年13.87%14.51%10.99%6.37%21.10%21.10%27.04%27.37%贷款增长率总资产增长率
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小结
2008年和2009年建行贷款扩X及资产增速过快降低了建行的资本充足率水平,建行于2009年2月发行了400亿次级债补充资本,以提高资本充足率水平。银行资产快速扩X降低其资本充足率，增加了银行的风险，发行次级债来补充资本，这种资本扩X的方式外表上看没有太大的问题，但是作为附属资本的次级债，逃脱不了债的本质，银行在进展资产扩X时，必须考虑到核心资本的充足与否。建行当建立多渠道的资本补充方式，形成有效的资本补充机制。增发新股，配股虽然能够明显地补充资本，但股本的扩大会带来每股利益的摊薄，并且选择的主动权在外部投资者，引进战略投资者会有较大的交易本钱，且战略投资者的持股份额也会受到一定的，资本补充方式不具有持续性，而其他的发债及混合资本工具等补充方式易受到监管部门的，虽然银行对计提准备金具有较大的主动权，但其资本补充作用有限。因此，建行当结合自身特点，开拓多渠道的资本补充方式。
随着我国银行业的改革和开展，银监会于2009年底将大银行资本充足率提高至11%，小银行至10%，对银行资本充足率的动态监管已成为我国商业银行监管的趋势。国际上大银行的资本充足率一般都维持在较高水平，建行还有较大的提升空间。
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