固定资产使用手册

固 定 资 产 使用手册

北京用友软件股份有限公司

一九九九年六月

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Windows, Windows NT, SQL Server是Microsoft Corporation的注册商标。 本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。

在中华人民共和国印制。 目 录

第1章 系统介绍...................................................................................................................................................1 1.1 系统功能.....................................................................................................................................................1 1.1.1 系统主要功能............................................................................................................................................1 1.1.2 本版新增功能............................................................................................................................................2 1.2 产品接口.....................................................................................................................................................3 1.3 应用方案.....................................................................................................................................................4 1.3.1 行政事业单位应用方案............................................................................................................................4 1.3.2 企业单位应用方案....................................................................................................................................4 1.3.3 如何选用应用方案....................................................................................................................................4 第2章 系统操作流程...........................................................................................................................................5 2.1 新用户操作流程.........................................................................................................................................5 2.1.1 企业单位应用方案操作流程....................................................................................................................5 2.2 老用户操作流程.........................................................................................................................................8 2.2.1 企业单位应用方案操作流程....................................................................................................................8 2.2.2 行政事业单位应用方案操作流程............................................................................................................8 第3章 应用准备.................................................................................................................................................11 3.1 卡片项目整理...........................................................................................................................................11 3.2 卡片样式整理...........................................................................................................................................11 3.3 折旧方法整理...........................................................................................................................................12 3.4 资产类别整理...........................................................................................................................................12 3.5 建账期初数据及其它资料的整理...........................................................................................................13 3.6 报表...........................................................................................................................................................13 第4章 系统初始.................................................................................................................................................14 4.1 系统初始化...............................................................................................................................................14 4.1.1 开始使用会计期间..................................................................................................................................15 4.1.2 折旧信息设置..........................................................................................................................................15 4.1.3 编码方式设置..........................................................................................................................................17 4.1.4 对账设置..................................................................................................................................................18 4.1.5 系统初始检查..........................................................................................................................................19 4.2 系统选项...................................................................................................................................................19 4.2.1 不可修改的选项......................................................................................................................................19 4.2.2 可修改的选项..........................................................................................................................................19 第5章 基础设置.................................................................................................................................................21 5.1 卡片项目定义...........................................................................................................................................21 5.1.1 如何新定义一个卡片项目......................................................................................................................22 5.1.2 如何修改卡片项目..................................................................................................................................23 5.1.3 如何删除一个卡片项目..........................................................................................................................24 5.2 卡片样式定义...........................................................................................................................................24 5.2.1 如何查看卡片样式..................................................................................................................................24 5.2.2 如何定义新的卡片样式..........................................................................................................................25 5.2.3 如何修改卡片样式..................................................................................................................................27 5.2.4 如何删除一个卡片样式..........................................................................................................................28 5.3 折旧方法设置...........................................................................................................................................28

5.3.1 如何定义新的折旧方法..........................................................................................................................28 5.3.2 如何修改自定义折旧方法......................................................................................................................29 5.3.3 如何删除一种折旧方法..........................................................................................................................30 5.4 资产类别设置...........................................................................................................................................30 5.4.1 如何增加一个资产类别..........................................................................................................................31 5.4.2 如何修改一个资产类别..........................................................................................................................32 5.4.3 如何删除一个资产类别..........................................................................................................................32 5.5 增减方式设置...........................................................................................................................................32 5.5.1 如何增加一种增减方式..........................................................................................................................33 5.5.2 如何修改一种增减方式..........................................................................................................................33 5.5.3 如何删除一种增减方式..........................................................................................................................33 5.6 使用状况设置...........................................................................................................................................34 5.6.1 如何增加一种使用状况..........................................................................................................................34 5.6.2 如何修改使用状况..................................................................................................................................34 5.6.3 如何删除一种使用状况..........................................................................................................................35 5.7 部门折旧科目设置...................................................................................................................................35

第6章 卡片操作.................................................................................................................................................37 6.1 卡片管理...................................................................................................................................................37 6.1.1 卡片查看..................................................................................................................................................38 6.1.2 卡片列表表头的编辑..............................................................................................................................40 6.1.3 如何按类别查询卡片..............................................................................................................................41 6.1.4 如何按部门查询卡片..............................................................................................................................41 6.1.5 自定义查询条件表..................................................................................................................................41 6.1.6 如何查看已减少的资产..........................................................................................................................44 6.2 卡片录入...................................................................................................................................................44 6.2.1 原始卡片录入..........................................................................................................................................46 6.2.2 资产增加..................................................................................................................................................47 6.2.3 卡片复制..................................................................................................................................................48 6.2.4 如何使用常用字典..................................................................................................................................49 6.3 卡片修改...................................................................................................................................................49 6.4 卡片删除...................................................................................................................................................50 6.5 资产减少...................................................................................................................................................50 6.6 减少资产的恢复.......................................................................................................................................51 6.7 卡片打印...................................................................................................................................................51 6.7.1 如何打印卡片列表..................................................................................................................................51 6.7.2 如何打印卡片..........................................................................................................................................52 6.7.3 如何批量打印卡片..................................................................................................................................52 第7章 资产变动操作.........................................................................................................................................53 7.1 变动单管理...............................................................................................................................................53 7.1.1 如何查看单张变动单..............................................................................................................................53 7.1.2 如何按单个资产查询变动单..................................................................................................................54 7.1.3 如何按类别查询变动单..........................................................................................................................55 7.1.4 如何按部门查询变动单..........................................................................................................................55 7.1.5 如何按变动类型查询变动单..................................................................................................................55 7.1.6 自定义查询条件表..................................................................................................................................55 7.2 变动单制作...............................................................................................................................................56 7.2.1 原值变动..................................................................................................................................................56 7.2.2 部门转移..................................................................................................................................................58 7.2.3 使用状况变动..........................................................................................................................................59 7.2.4 使用年限调整..........................................................................................................................................60

7.2.5 折旧方法调整..........................................................................................................................................61 7.2.6 累计折旧调整..........................................................................................................................................62 7.2.7 工作总量调整..........................................................................................................................................63 7.2.8 净残值（率）调整.................................................................................................................................. 7.2.9 资产类别调整..........................................................................................................................................66 7.3 变动单删除...............................................................................................................................................66

7.4 变动单打印...............................................................................................................................................67 7.4.1 如何打印变动单列表..............................................................................................................................67 7.4.2 如何打印变动单......................................................................................................................................67 7.4.3 如何批量打印变动单..............................................................................................................................67 第8章 资产评估.................................................................................................................................................68 8.1 什么是资产评估.......................................................................................................................................68 8.2 如何查看资产评估单...............................................................................................................................68 8.3 如何修改评估单.......................................................................................................................................68 8.4 如何删除评估单.......................................................................................................................................69 8.5 如何进行资产评估...................................................................................................................................69 8.5.1 选择要评估的项目..................................................................................................................................70 8.5.2 选择要评估的资产..................................................................................................................................70 8.5.3 生成评估变动单......................................................................................................................................72 第9章 系统处理操作.........................................................................................................................................75 9.1 工作量.......................................................................................................................................................75 9.1.1 工作量录入..............................................................................................................................................75 9.1.2 工作量查询..............................................................................................................................................76 9.2 折旧处理...................................................................................................................................................76 9.2.1 计提折旧..................................................................................................................................................77 9.2.2 折旧清单..................................................................................................................................................77 9.2.3 折旧分配表..............................................................................................................................................79 9.3 记账凭证...................................................................................................................................................81 9.3.1 如何制作记账凭证..................................................................................................................................81 9.3.2 如何批量制作记账凭证..........................................................................................................................82 9.3.3 如何查询凭证..........................................................................................................................................84 9.3.4 如何修改和删除凭证..............................................................................................................................85 9.4 对账...........................................................................................................................................................85 9.5 月末结账...................................................................................................................................................86 第10章 账表.......................................................................................................................................................87 10.1 账表查看...............................................................................................................................................87 10.1.1 账薄类..................................................................................................................................................87 10.1.2 折旧类报表..........................................................................................................................................92 10.1.3 统计类报表..........................................................................................................................................96 10.1.4 分析类报表..........................................................................................................................................99 10.2 账表图形分析.....................................................................................................................................103 附录 图标操作一览表.......................................................................................................................................105

第1章

本系统是用友软件[集团]有限公司开发的固定资产核算和管理软件。

自公司成立至今，已多次进行产品升级换代，用友产品已经成为功能强大、技术先进的财务管理软件的象征，并且已由过去的核算型软件向管理型软件迈进了一大步，操作平台也由DOS环境转换到WIN95/NT环境。在不断进步的过程中，公司积累了丰富的开发经验，本系统就是在固定资产7.0版的基础上开发的，较以前版本不论从功能上还是灵活性、操作的简便性、安全性等都有了很大的提高。

1.1 系统功能

1.1.1 系统主要功能

󰁺 系统初始化和基础设置

󰂋 支持用户根据需要选择外币（非人民币）来管理资产。 󰂋 用户自定义资产分类编码方式和资产类别，同时定义类别的使用年限、残值率、折旧方法等，

支持资产类别的增、删、改操作。

󰂋 用户自定义部门折旧核算的科目，转账时自动生成凭证。

󰂋 系统缺省常用的固定资产增加及减少的方式13种，用户可增、删、改。 󰂋 使用状况可自定义，并增加折旧属性，使用更灵活。 󰂋 提供恢复结账前状态功能，方便纠错。

󰂋 提供整套账不提折旧功能，并提供专用卡片样式，适应行政事业单位固定资产管理的需要。 󰁺 与账务系统的连接

󰂋 系统自动制作凭证，并传送到账务系统。

󰂋 󰂋 󰂋 󰂋

提供传输到账务系统的凭证的查询功能。 提供固定资产系统和总账的对账功能。 提供批量制单功能。

本系统制作的凭证与原始单据具有严格的数据对应关系。

󰁺 卡片及变动单主要功能

󰂋 󰂋 󰂋 󰂋

提供卡片项目自定义，增加系统的适用性。

可定义自定义项目与其他项目的数据关系，还可按自定义项目模糊查询 按类别定义卡片样式，满足不同企业定制适合自己特定样式的需要。

支持资产附属设备和辅助信息的管理，增加原值变动表、停启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。

使用该系统前所有关于固定资产的一些资料通过原始卡片录入功能录入系统，因用户失误录入的卡片当月月末结账前可无痕迹删除。

提供卡片的各种变动生成的变动单，可同时批量显示和以卡片为单位显示。 卡片综合查询时提供模糊查询，可保存条件查询的结果，生成自定义查询表。 查看卡片时，可同时查看其变动清单和历史状态，非常清晰方便。

本系统支持固定资产的评估，主要是批量完成经评估发生的原值、累计折旧、使用年限、净残值率、变动的录入和计算，同时生成评估单。 固定资产编号提供自定义结构功能。

可批量减少资产，提供输入清理信息，提供当月误减少的资产恢复功能。 提供常用参照字典，供卡片录入使用，增加正确性和方便性。

󰂋

󰂋 󰂋 󰂋 󰂋

󰂋 󰂋 󰂋

1

卡片打印全面灵活。可选择打印内容，分别打印卡片和各个附表，打印纸张大小、打印方向等。

󰁺 折旧计算

󰂋 󰂋 󰂋 󰂋 󰂋 󰂋

可定义整个账套不提折旧功能。

可定义折旧分配周期，适合不同行业的需要。

折旧方法除常规的四种外，提供用户自定义折旧计算公式功能。 系统自动计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证。

折旧分配表更灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表增加按辅助核算项目汇总的内容。

考虑原值、累计折旧、使用年限、净残值和净残值率、折旧方法的变动对折旧计提的影响，自动更改折旧计算。

󰂋

当自动计算的月折旧额与手工数据不同时，可手工修改自动计算的月折旧额。

󰁺 报表

󰂋 󰂋 󰂋 󰂋 󰂋

支持用户自定义报表。 提供直观的图形分析功能

灵活更换查询条件，自动刷新报表。

提供多种账簿和报表进行固定资产的核算、分析和管理，报表分为几类 󰁺 账簿：*固定资产总账、明细账（分单个资产、部门、类别）、登记簿。 󰁺 折旧表

*部门折旧计算汇总表 固定资产折旧计算明细表 固定资产及累计折旧表（一） *固定资产及累计折旧表（二） 统计表

原值一览表

固定资产盘盈盘亏报告表 固定资产统计表 资产评估变动表 资产评估汇总表 分析表

*固定资产使用状况分析表 固定资产价值结构分析表 *固定资产部门构成分析表 固定资产类别构成分析表

注：*号表示此表可查看输出分析图

󰁺

󰁺

1.1.2 本版新增功能

　 折旧

并提供专用卡片样式，适应行政事业单位管理资产的需要。 󰂊 提供整套账不提折旧功能，

󰂊 除缺省常规的折旧方法外，提供折旧公式自定义功能。 󰂊 自定义折旧分配周期，满足不同行业的需要。

󰂊 折旧分配表更灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表增加按辅助核

算项目汇总内容。 󰂊 提供两种平均年限法（计算公式不同）计提折旧，用户可根据需要选用。 　 卡片及其变动

󰂊 可以选择外币（非人民币）管理资产。

󰂊 自定义卡片项目，并可定义项目之间的数据关系。

2

󰂊 自定义本企业的卡片样式，可按类别定制自己企业的卡片。

󰂊 增加资产附属信息的管理，如原值变动记录表、停启用记录表、部门转移记录表、大

修记录表、清理信息等。 󰂊 卡片综合查询的查询条件和结果可保存，生成自定义查询表，另提供模糊查询功能。 󰂊 提供常用字典参照功能，方便输入，提高正确性。 󰂊 资产的使用年限可以输入非整数年。

󰂊 可批量减少资产，资产减少时提供输入清理信息，当月误操作减少的资产可恢复。 󰂊 卡片查询更灵活，可在某一时点直接查询历史状态，还可直接查询其变动清单。 󰂊 卡片输出全面灵活。可批量打印、单张打印、选择打印内容、打印范围、纸张大小、

打印方向等。

　 资产变动和调整

󰂊 增加资产的使用年限、折旧方法、累计折旧、净残值(率)、资产类别等项目的调整功

能，并生成变动单。 󰂊 提供资产评估功能。 　 输出

󰂊 提供数据输出到其它媒体功能，数据输出的类型由使用者选择。

󰂊 卡片输出全面灵活。可批量打印、单张打印、选择打印内容、打印范围、纸张大小、

打印方向等。 󰂊 数据输出时，指定数据类型。

󰂊 不数据输出的位数以及输出的记录数。 　 与总账接口

󰂊 提供和总账对账功能，保证两系统平衡。 󰂊 提供批量制单功能，提高效率。 󰂊 提供汇总制单功能。

󰂊 本系统制作并传输到账务的记账凭证可在本系统查询、修改和删除。

󰂊 严格保证本系统制作的凭证和原始单据（卡片、变动单等）的数据对应关系。 　 报表

󰂊 新增自定义报表功能

󰂊 提供直观的报表图形分析功能。

󰂊 报表更加丰富多样，提供固定资产总账、（部门、类别）固定资产明细账等。 󰂊 灵活更换查询条件，自动刷新报表。 　 工具

󰂊 提供恢复月末结账前状态功能。 󰂊 提供重新初始化账套功能

1.2 产品接口

本系统与用友其它产品的接口主要涉及到的是账务系统。本系统增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到账务系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。

同时本系统为成本系统和决策支持系统、领导查询系统提供数据支持。 各系统之间的接口关系如下图1-1。

3

图1-1

注：1、表示资产增加；2、表示资产减少；3、表示原值变动； 4、表示累计折旧调整；5、表示资产评估；6、表示折旧分配。

1.3 应用方案

系统根据不同使用者的性质，为用户提供两种解决方案。各方案的操作流程及介绍请仔细阅读第2章系统操作部分。

1.3.1 行政事业单位应用方案

该方案提供给所有固定资产一直都不提折旧的使用者。这类使用着包括行政单位、部分事业单位、社会团体等。

1.3.2 企业单位应用方案

该方案提供给按国家规定资产计提折旧的使用者，主要指企业和部分事业单位。

1.3.3 如何选用应用方案

在您根据本单位的情况确定了所使用的应用方案后，具体如何在系统中选用应用方案是在系统的“初始化”部分。在初始化时，系统将根据您对“本账套是否计提折旧”的判断确定您所采用的方案，具体操作参见第4章系统初始化。 现在该往哪里去？

阅读完本部分，您对本系统有了初步了解，并且根据您单位的情况确定了适合的应用方案。

　 如果您新购买了系统管理和固定资产系统，请按照“系统管理使用手册”中的指南，

首先安装好系统管理模块，然后安装固定资产系统。

　 如果您已安装固定资产系统，在正式使用前请仔细阅读本手册第2章“系统操作流程”

和第3章“应用准备”，以熟悉操作过程和为使用本系统作好充足的准备工作。

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第2章

2.1 新用户操作流程

如果您是第一次使用用友固定资产系统，请阅读以下内容。

2.1.1 企业单位应用方案操作流程

如果您使用的是企业单位应用方案（整个账套正常计提折旧），操作流程如图2-1。 【流程说明】

1、系统初始化

在系统管理模块建立一套账后，运行固定资产系统，并打开该账套，第一步要做的工作是系统初始化，详见第2章系统初始部分的操作。 2、基础设置

初始化后进行基础设置操作，包括“卡片项目定义、样式定义、折旧方法定义、类别设置、部门设置、使用状况定义、增减方式定义”几部分。详见第3章基础设置部分的内容。 󰂋 这几部分中除资产类别设置没有缺省内容外，其它部分都把常用的内容缺省出来，如果符合

您的要求，可不再设置。

󰂋 资产类别设置是必须经过的步骤。

󰂋 系统运行过程中，如果设置的内容不满足要求，可在系统允许的范围内重新设置。 3、原始卡片录入

原始卡片录入把使用系统前的原始资料录入系统，保持固定资产管理和核算的连续性和完整性。鉴于原始资料可能较多，在一个月内不一定能录入完毕，所以本系统原始卡片录入不限于第一个月。也就是说如果第一个月到月底原始资料没有录入完毕，您可以有两种选择，一是一直以该月日期登录，直到录入完毕，再进行以下各部分操作；另一种做法是，月底前在没有完成全部原始卡片的情况下，继续以下各部分操作，以后各月陆续进行录入。由于固定资产系统和其它系统的制约关系，本系统不结账，账务系统不能结账，所以在特定情况下，必须执行第二种做法。具体操作详见第6章的原始卡片录入部分。 4、日常操作

󰂋 卡片操作 包括卡片录入（包括原始卡片资料和新增资产卡片）、卡片修改、卡片删除、资

产减少、卡片查询、卡片打印几部分的操作。详见第6章卡片操作。

󰂋 资产变动操作 因为资产发生原值变动、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折

旧调整、净残值（率）调整、工作总量调整、使用年限调整、类别调整、资产评估，需制作变动单或评估单，该部分主要是制作变动单和评估单的操作。具体操作详见第6章及第7章、第8章。

5、月末处理

月末处理包括与账务的数据传送，对账、计提折旧，结账、查看及打印报表等操作。具体操作详见第9章和第10章。

以后各年的操作流程见2.2老用户操作流程。

提示 󰁺 上述操作流程是一般的操作步骤，您可根据实际需要进行操作，如在日常操作时，也可返回进行基础设置，月末处理部分的对账可随时进行，计提一次折旧后还可录入卡片和做变动单等。

5

图2-1

2.1.2 行政事业单位应用方案操作流程

如果您使用的是行政事业单位应用方案（整个系统不提折旧），操作流程如图2-2。

行政事业单位应用方案与企业单位应用方案的差别在于前者整个账套不提折旧，所以系统在该方案中把所有与折旧有关的操作给屏蔽了，不能操作。所以图2-1与图2-2差别在于图中把所有与折旧有关的操作去掉了。

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图2-2

【流程说明】

1、系统初始化

在系统管理模块建立一套账后，运行固定资产系统，并打开该账套，第一部要做的工作是系统初始化，详见第2章系统初始部分的操作。 2、基础设置

初始化后进行基础设置操作，包括“卡片项目定义、样式定义、类别设置、部门设置、使用状况定义、增减方式定义”几部分。 详见第3章基础设置部分的内容。

这几部分中除资产类别设置没有缺省内容外，其它部分都把常用的内容缺省出来，如果符

合您的要求，可不再设置。 资产类别设置是必须经过的步骤。

系统运行过程中，如果设置的内容不满足要求，可在系统允许的范围内重新设置。 3、原始卡片录入

原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，保持固定资产管理和核算的连续性和完整性。鉴于原始资料可能较多，在一个月内不一定能录入完毕，所以本系统原始卡片录入不限于第一个月。也就是说如果第一个月到月底原始资料没有录入完毕，您可以有两种选择，一是一直以该月日期登录，直到录入完毕，再进行以下各部分操作；另一种做法是，

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月底前在没有完成全部原始卡片的情况下，继续以下各部分操作，以后各月陆续进行录入。由于固定资产系统和其它系统的制约关系，本系统不结账，账务系统不能结账，所以在特定情况下，必须执行第二种做法。具体操作详见第6章的原始卡片录入部分。 4、日常操作

卡片操作 包括资产增加、资产清理、卡片修改、卡片删除几部分的操作。详见第6章卡

片操作。 资产变动操作 因为资产发生原值变动、部门转移、使用状况调整、使用年限调整、工作

总量调整、资产评估、类别调整，需制作变动单或评估单，该部分主要是制作变动单和评估单的操作。具体操作详见第6章及第7章、第8章。

5、月末处理

月末处理包括与账务的数据传送，对账，结账、查看及打印报表等操作。具体操作详见第9章和第10章。

以后各年的操作流程见2.2老用户操作流程。

注意 󰁺 上述操作流程是一般的操作步骤，您可根据实际需要进行操作，如在日常操作时，也可返回进行设置，月末处理部分的对账可随时进行，批量制单可随时进行等。 2.2 老用户操作流程

老用户操作流程指建账当年结束后，以后各年如何使用固定资产系统。

2.2.1 企业单位应用方案操作流程

本年度最后一个会计期间月末结账后，该年的工作即结束，然后开始以后各年的操作，操作流程见图2-3。

【流程说明】

1、结转上年

该部分操作类似于每年年初另立新账册，将上年的各项资料转入本年的账套，该部分操作在系统管理模块中完成。 2、选项设置

对初始化的设置或系统的一些参数在年初可进行调整，详见第4章的选项部分。 3、基础设置调整

年初可对各项设置在系统允许的范围内进行调整，实际上这部分不是必须的步骤，也不是只能在年初进行，在建账当年也可调整。

4、日常操作、月末处理、年末接转部分同建账当年的操作相同。

2.2.2 行政事业单位应用方案操作流程

建账当年年末结转后，开始以后各年的操作，操作流程见图2-4。

操作流程除了没有折旧相关的内容外，基本与2.2.1企业单位应用方案操作流程相同。

现在该往哪里去？

阅读本部分后，您已经熟悉了本系统的操作流程。在您正式用本系统建立自己的账套以前，

建议您阅读第3章应用准备，作好应用前的准备工作。

如果您对系统想更深的了解，以便做好数据准备工作，建议您先使用演示数据运行一下本

系统，在进一步熟悉系统的基础上，对照自身所需和系统的缺省内容做应用准备工作。

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图2-3

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图2-4

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第3章

您在开始使用本系统前需要整理一下固定资产管理和核算的手工资料，以便正式使用系统时将这些资料输入系统，保持管理和核算的连续性。

3.1 卡片项目整理

系统定义了一些卡片项目，称为系统项目，这些项目有些是卡片样式必须选用的，有些可根据需要选用。另外系统根据需要，还给您缺省了一些自定义项目。但这些项目对有些使用者来说可能是不够的，请您整理出没有给您列出的，您所需要的项目，以便在卡片项目定义时使用。系统已经有的项目见表3-1。

卡片编号、资产编号、类别名称、类别编号使用部门、部门编号、增减方式、使用状况、使用年限、折旧方法、开始使用日期、已计提月份、币种、外币原值、汇率、工作总量、

必须选用的项目

工作量单位、原值、累计折旧、累计工作量、

系统

净残值、净残值率、净值、单位折旧、月折

项目

旧率、月折旧额、录入人、录入日期、币种单位

类别编号、地点、规格型号、对应折旧科

可不选用项目 目、项目、已使用月份、电机功率、电机

台数、建筑面积、房屋（间）数、

制造厂商、计量单位、号码（BB、手机）、汽车牌照、驾驶人、保管人、使用人、出厂日期、机械系数、记账凭证号、建筑承缺省的自定义项目

包商、技术特征、技术资料编号、购建年份、资金来源 表3-1

提示 󰁺 表中所述的必须选用的系统项目是针对企业单位应用方案，对于行政事业单位方案，只使用部门、类别名称、资产名称、资产编号、卡片编号必须选用，其它不受 。

【例3-1】

某公司在对比了本单位和列表中显示的项目后，认为还需要自定义三个项目：

󰂋 󰂋 󰂋

资金来源：因单位要按资金来源管理资产，所以要定义该项目。 剩余使用年限：为了掌握资产剩余的生产能力而定义该项目

演示股份有限公司（公司名称）：该项目是为了在卡片右下角添加公司标志而设置。

3.2 卡片样式整理

系统缺省了几类资产的卡片样式，有行政事业类样式、土地房屋类样式、通信设备类样式、运输

设备类样式、机械设备类样式。如果您认为这些样式不能满足需要，请整理出您需要的样式，以便在卡片样式定义时使用。

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3.3 折旧方法整理

系统给出了最常用的折旧方法：不提折旧、平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。如果不能满足要求，请整理出您要定义的折旧方法的名称和计算公式，以便在折旧方法定义时使用。 【例3-2】

以上缺省的折旧方法不能满足需要，要定义两种折旧方法， 折旧方法一的计算公式：

月折旧额=月折旧率×（月初原值－月初累计折旧－月初净残值） 月折旧率=1/（使用年限×12－已计提月份） 另外一种折旧方法是分类折旧法，计算公式为： 月折旧额=月初原值*月折旧率 月折旧率=0.08%

3.4 资产类别整理

资产一般要按类别管理，请您整理出您单位的固定资产是如何分类的，包括编码、名称及其净残值率、使用年限、计量单位、折旧方法等属性。 【例3-3】

例如：某企业将其资产分为四级，编码方式为2112，如下表3-2所示：

编码 名称 01 02 021 0211 … 03 031 0311 032 … 04 041 0411 … 05 051 … 06 …

土地 房屋 生产用房屋 厂房 … 机械设备

使用年限70 40 40 40 … 10

计量单位 平方米 平方米 平方米 平方米 … 台 台 台 台 … 台 台 台 台 台 … 辆 …

计提属性总不提 总提折旧总提折旧总提折旧… 正常计提正常计提正常计提正常计提… 正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提… 正常计提…

折旧方法 不提折旧

卡片样式 土地房屋类

平均年限法土地房屋类 平均年限法土地房屋类 平均年限法土地房屋类 …

…

平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 …

…

非生产用设备 10 非生产用机械 10 生产用设备 … 动力设备 锅炉 工业用 … 专用设备 冶炼设备 …

10 … 10 10 10 … 7 7 …

平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 平均年限法机械设备类 … 工作量法 …

… 运输设备类 …

交通运输设备 5 …

…

表3-2 企业内所有资产的净残值率均为3%（土地除外）。

12

3.5 建账期初数据及其它资料的整理

整理所有资产截止建账月份月初的数据及其他资料，是为了将这些原始资料，主要是卡片及附属资料，录入系统，保持管理和核算的连贯。

3.6 报表

请整理常用的资产账和报表，与系统缺省的报表及格式对照一下，看是否符合要求，如有不符合要求的，可通过报表自定义或自定义查询表定义得到。 现在该往哪里去？

您已经作好了使用固定资产系统的准备工作，可以开始正式使用本系统了。

　 固定资产系统建立的账套只是用友系统管理建立的账套的一个子账套，所以如果您还

没有通过系统管理建立自己单位的账套，请遵循《系统管理手册》建立一个账套。 　 如果您已在系统管理中建立了账套，就可以正式通过固定资产系统建立您的固定资产

子账套了。

　 如果在系统管理中还没有设置科目，请返回系统管理设置科目，然后再建立固定资产

子账套。

　 如果不熟悉系统的基本操作，请参阅《系统管理手册》。

13

第4章

固定资产系统初始化是根据您单位的具体情况，建立一个适合您需要的固定资产子账套的过程。固定资产系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作。

4.1 系统初始化

第一次使用固定资产系统打开一套账时，系统自动提示进行系统初始化。如图4-1。单击“是”，屏幕首先显示图4-2，图中显示的内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，请检查确定初始化的确实是该账套，并且认同系统的基本原则，选择“我同意”，屏幕显示图4-3。

图4-1

图4-2

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图4-3

4.1.1 开始使用会计期间

【操作步骤】

1、输入本套固定资产账开始使用的年份和月份。 2、单击〖下一步〗，屏幕显示如图4-4。

注意

󰁺 固定资产系统的开始使用期间不能大于系统管理建立账套的日期。 4.1.2 折旧信息设置

【操作步骤】 1、本账套计提折旧 这个判断的设置是为了在系统初始化时首先根据使用单位性质确定本

账套计提折旧的性质，也即选定本单位的应用方案。

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图4-4

󰂊 如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照制度规定单位的所有资产并不计提折

旧，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在初始化设置完成后不能修改。 󰂊 如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内

打“󰀹”。

2、主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别设置时缺省，不必一个一

个输入。

3、折旧汇总分配周期 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自

身情况的不同，每季度计提一次或半年、一年计提一次，同时折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。系统具体的处理办法是，每个期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按设定的周期进行，把该周期内各期间计提的折旧汇总分配。初始设置时折旧汇总分配周期只能从1、2、3、4、6、12中选择。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制作记账凭证的期间，如选用的是3，则提示您下一次在第3期期末分配折旧。 4、单击〖下一步〗，屏幕显示如图4-5。

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图4-5

4.1.3 编码方式设置

【操作步骤】

1、图4-5中首先设置本账套中资产类别的编码方式，资产类别是您单位根据管理和核算的

需要给资产所做的分类，可参照国家标准分类，也可根据需要自己分类。本系统类别编码最多可设置4级、10位，您可以设定级数和每一级的编码长度。系统推荐采用国家规定的4级6位（2112）方式。

2、固定资产编码方式的设置，固定资产编号是资产的管理者给资产所编的编号，可以在输入

卡片时手工输入，也可以选用自动编码的形式自动生成。

󰂊 如果您选择了“手工输入”，则卡片输入时通过手工输入的方式录入资产编号。 󰂊 如果您选择了“自动编号”，可单击下拉键框，从“类别编号+序号、部门编号+序号、

类别编号+部门编号+序号、部门编号+类别编号+序号”中根据您单位的情况选择一种。自动编号中序号的长度可自由设定为1~5位。自动编号的好处一方面在于输入卡片时简便，更重要的是便于资产管理，根据资产编号很容易了解资产的基本情况。

3、单击按钮〖下一步〗，屏幕显示如图4-6，可以进行折旧信息的设置。

注意 󰁺 资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，没有使用过的各级的长度可修改，具体要求参考第4.2节的内容。 󰁺

每一个账套资产的自动编码方式只能一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 提示 󰁺 输入卡片时编号的输入方式是手工输入还是按设定的自动编码生成，可随时更改。 【例4-1】 公司设置的类别编码方式为2112。

如果系统管理中设置的部门的编码方式是12000，资产编码方式选择了“部门编号+类别编号+序号”自动生成编号的方式，序号长度定为3。 则如果一台电脑（电脑属于电子类设备，编号为071）属于设计科（设计科部门编码是201），

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其资产编号自动生成为：

201071001 部门编号 类别编号 序号（该部门内属该类别的资产排序）

根据这个编号很容易了解其使用部门所属类别，根据序号的大小可大概了解该部门内属该类别的资产数量。

4.1.4 对账设置

这个部分的设置涉及到固定资产系统和账务系统对账的设置，见图4-6。

图4-6

【操作步骤】

1、与账务系统对账 您如果在该判断的判断框内打“󰀹”，表示本系统要与账务系统对账，

对账的含义是将固定资产系统内在役资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。您可以在系统运行中任何时候执行对账功能，对账如果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，予以调整。如果不想与账务系统对账，可不打勾，表示不对账，本界面其它部分不能设置。 2、固定资产对账科目 参照公共科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全

部资产的原值，所以一般情况下选择的对账科目应是账务系统内固定资产的一级科目。 3、累计折旧对账科目 参照公共科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全

部资产的累计折旧，所以一般情况下选择的对账科目应是账务系统内累计折旧的一级科目。

4、本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的账务账套的情况下），

给出对账结果，如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。但是偏差并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此给出判断是否“对账不平允许月末结账”，如果希望严格控制系统间的平衡，并且能作到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打“󰀹”，否则不要打勾。 5、完成上面的各项设置后，单击〖下一步〗，屏幕显示图4-7。

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图4-7

4.1.5 系统初始检查

【操作步骤】

1、图4-7显示本次初始化的全部内容，请认真检查一下，因为有些内容在初始化完成后不

能再修改。

2、单击〖完成〗后您即完成本套账的初始化工作，可以正式启用固定资产系统了。

注意 󰁺 初始化设置的信息在单击〖完成〗按钮后，有些是可以修改的，有些是不能修改的，所以要慎重，确保可正确启用。通过【设置】菜单的【选项】功能可查看所作的设置。 4.2 系统选项

选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的一些参数或判断。

选项内容分为可修改部分和不可修改部分。

从【设置】菜单中选择【选项】，即进入选项设置界面。（该界面与初始化的界面相似，略去不摘）

4.2.1 不可修改的选项

　 本账套是否计提折旧 该判断在初始化时设置，不能修改。

　 本账套开始使用期间 在初始化时设置，不能修改。

　 资产编号自动编码方式 每一个账套只能设置一种自动编码方式，一经设定，不得修

改。如果初始化时选择的是手工输入，则可通过“选项”修改一次，修改后一旦单击“确定”按钮退出选项界面，不能再修改。如果初始化时选择的是自动编码，则该编码不能修改。

提示 󰁺 如果发现系统不允许修改的内容错了，而根据需要必须改正，只能通过“重新初始化”功能实现，但应注意重新初始化将清空您对该子账套所做的一切工作。 4.2.2 可修改的选项

　 与账务系统接口部分

󰂊 与账务系统对账 该判断可修改。

󰂊 对账科目 固定资产对账科目和累计折旧科目均可修改。

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󰂊 在对账不平情况下允许月末结账 可以修改，解释参见“4.1.4对账设置”。

󰂊 月末结账前一定完成应制单业务的凭证 系统中的有些业务在存在对应的账务账套

的情况下应制作凭证，把凭证传递到账务系统，但有可能一些经济业务在其它系统已制作凭证，为避免重复制单，可不在此判断框内打“󰀹”。如果想保证系统的严谨性，则在此判断框内打“󰀹”，表示一定要完成应制作的凭证，如存在没有制作的业务，本期间不允许结账。系统缺省为“󰀹”。 󰂊 固定资产入账科目、累计折旧入账科目 固定资产系统制作记账凭证时，凭证中上述

科目的缺省值将由您的设置确定，当这些设置为空时，凭证中缺省科目为空。 󰂊 制单业务完成后立即制单 本系统给您此选项由您来确定制单的时间。本选项缺省的

判断是“是”，您可以修改，修改后系统将把您没有制单的原始单据的资料收集到批量制单部分，您可以在批量制单部分统一完成，或通过选择【处理】菜单中的〖凭证〗完成。

　 折旧设置

󰂊 本账套主要折旧方法 设置这个选项的目的主要是为了系统其他操作的简便性，只是

一个缺省的内容，所以可随时修改，修改后缺省的内容随之变化。 󰂊 折旧汇总分配周期 解释参见第4.1.2节的介绍。该选择可修改，但有。

　 如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1、2、3、4、6、

12中选择。 　 如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是12的除数，又

是该会计年度还没有结账的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。

如该参数本来是6，现在是第9期间，1~6期间的折旧已经分配，7、8的折旧还没有分配，第8期间已结账，那么若修改该选项，只能改为3。

又如：该参数本来是6，现在是第8期间，1~6期间的折旧已经分配，第7期间折旧还没有分配，已结账，那么若修改该选项，只能改为2或3。 󰂊 当月初已计提月份＝可使用月份－1时将剩余折旧全部提足（工作量法除外） 如

果判断结果是“是”，除工作量法外，该月月折旧额＝净值－净残值，并且不能手工修改；如果判断结果是“否”，则该月不提足，并且手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率＝0，月折旧额＝净值－净残值。

　 编码及其它

󰂊 资产类别编码方式的各级长度 已使用的级次的长度不能修改，没有使用过的级次的

长度可以修改，例如：类别编码为2112，已使用过第一级和第二级，则第三级的长度和第四级的长度可以修改，只要保证各级的长度之和不超过10即可。 󰂊 资产编号的编码方式 资产编号的编码方式是“手工输入”还是“自动编码”可随意

变更。但选用哪种方式一旦确定，不能更改。 󰂊 自动编码中序号的长度 可随意在1--5之间更改。

󰂊 已减少的资产可从系统删除时限 根据会计档案管理规定已清理的资产的资料应保

留5年，所以系统设置了该时限，缺省为5年，只有5年后才能将相关资产的卡片和变动单删除（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。使用者可根据需要修改这个时限，系统按修改后的时限判断已清理资产的卡片和变动单能否删除。

现在该往哪里去？

您已经对该固定资产子账套进行了初始化，并且了解了账套的一些选项的设置。

　 如果系统管理中还没有设置部门、币种、科目，请返回系统管理设置。 　 如果不熟悉系统的基本操作，请仔细阅读《系统管理使用手册》。

　 如果已准备好开始使用该固定资产子账套，请参考本手册第5章基础设置。

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第5章

一般手工记账时，您在开始记账前，一些基本设置已作到心中有数，这些设置包括卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门折旧科目、资产分类、使用状况、增减方式。要采用电算化，必须将手工记账时采用的信息，在账套内进行设置，这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。

系统的各项基础设置中除资产分类必须由用户设置外，其它各部分都有缺省的内容，当这些内容满足您的需要时，可不再设置。

5.1 卡片项目定义

卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。用友固定资产系统给您提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，系统项目的说明参考第6.2节卡片录入部分的介绍。但这些项目不一定能满足您对资产特殊管理的需要，您可以通过卡片项目定义来定义您需要的项目，您定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。下一步您定义卡片样式时把这些项目选择到样式中，得到真正属于您定制的卡片样式。

从【卡片】菜单中选择卡片项目定义，屏幕显示图5-1，窗体左侧是卡片项目目录，右边是卡片项目的属性。

图5-1

【各栏目说明】

󰁺 名称 所定义的项目的名称，在卡片中以此显示该项目。

󰁺 数据类型 是所定义的项目的类型，从“数值型、文本型、日期型、逻辑型、备注型、

标签型”中选择。

󰁺 字符数 当定义的项目数据类型是文本型时该文本所能达到的最大字符数。可以输入

1-255之间的任一数值。

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󰁺 整数位长度 当定义的项目数据类型是数值型时数值整数位的最长长度，可以选择

“0-13”之间的任一数值，整数位长度和小数位长度之和不能大于15。

󰁺 小数位长度 当定义的项目数据类型是数值型时数值小数位的最长长度，可以选择

“0-8”之间的任一数值，整数位长度和小数位长度之和不能大于15。

󰁺 是否用参照常用字典 判断您所定义的项目在卡片和变动单输入时是否参照常用字

典，如您所定义的项目的内容重复率较高，请选用参照字典，方便卡片输入。参照字典的解释参见第6.2.4“如何使用常用字典”

󰁺 项目计算公式 当您定义的数据类型是数字型时，可以定义该项目和其他数字型项目

的数据关系。

5.1.1 如何新定义一个卡片项目

当系统提供的项目不能满足需要时，您可以通过新定义卡片项目操作定义所需的项目。 【操作步骤】

1、从【卡片】菜单中选择【卡片项目定义】，屏幕显示卡片项目定义界面，如图5-1。 2、单击工具栏按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。输入增加的卡片项目的各项

内容，各栏目的意义参见上述描述。如果定义的是数值型项目，并且要定义和其它项目的数据关系，则单击〖定义项目公式〗，屏幕显示定义公式界面如图5-2 。图中左侧列示的是可选用的数据型项目目录，通过选择左侧项目和输入数字、运算符等组成计算公式。

3、单击工具栏按钮〖保存〗或鼠标右键选择【保存】即可。

图5-2

【例5-1】

在第3章应用准备中，整理出根据需要要定义项目“资金来源（文本型）”，该企业资金来源包括国家投入、技改资金/95年、技改资金/97年、自有资金等，企业需根据资金来源管理资产，则操作步骤如下：

（1）从【卡片】菜单选中【卡片项目】，进入卡片项目定义界面。 （2）用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。 （3）在项目名称内输入“资金来源”。数据类型选择文本型，字符数输入20（10个汉字或

20个其它字符），是否用参照字典的判断框内选择“󰀹”。 （4）单击〖保存〗，该项目已添加到项目目录中。

【例5-2】

在第3章应用准备中，整理出根据需要要定义项目“剩余使用月份（数字型）”，剩余使用月份=使用年限*12-已计提月份

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（1）第一步和第二步同上例。

（2）然后在项目名称内输入“剩余使用月份”，数据类型选择数字型，整数位长度输入3，

小数位长度输入0，不参照常用字典。

（3）用鼠标单击〖定义项目公式〗，界面如图5-2。 （4）双击左边目录中的“使用年限”，该项目在公式中显示，用键盘依次输入或鼠标依次选

择“-”，然后双击左边目录中的“已计提月份”，公式输入完毕。

（5）单击[确定]，系统提示如图5-3，单击[是]，系统提示公式定义正确，单击[确定]，公

式定义完毕。

图5-3

（6）单击[保存]，系统提示数据保存成功，按[确定]即可。

【例5-3】

公司名称（标签型），定义该项目是为了给卡片增加修饰，如该单位名称是“演示股份有限公司”，则可定义该项目，定义卡片样式时放在卡片右下脚做标注。 （1）第一步和第二部同上

（2）然后在项目名称内输入“公司名称”，数据类型选择标签型。文本框内输入“演示股份

有限公司”。

（3）单击【保存】或鼠标右键选择【保存】即可。

注意 󰁺 定义字符数、整数位长度、小数位长度时应考虑将来输入卡片时内容的最大长度，否则输入时系统会提示超长，从而不能正常。 󰁺 公式中的使用年限是用月份数表示的。 5.1.2 如何修改卡片项目

当发现卡片项目有误，或根据需要要修改卡片项目的各项内容时，可利用该功能实现。 【操作步骤】

1、从【卡片】菜单中选中【卡片项目】，屏幕显示卡片项目定义界面，如图5-1。 2、从卡片项目目录中选中要修改的卡片项目。 3、用鼠标单击工具栏上按钮〖修改〗。 修改要修改的卡片项目的各项内容。 单击〖保存〗或鼠标右键选择【保存】即可。

注意 󰁺 所有系统项目可以修改名称。系统项目修改名称后，卡片上该项目名称也改变，但该项目代表的意义不因名称更改而变化。如把项目“累计折旧”改为“回收基金”，但该项目的内容表示的仍然是该卡片的累计折旧值，内容并不随名称改变而改变。 󰁺 󰁺 所有项目的长度，如果卡片上已经录入过内容，则长度只能增加不能减少。 单位折旧、净残值率、月折旧率的小数位长度系统缺省为4（没有换算成百分数），可以根据用户要求的精度修改，最长不能超过8位。 󰁺 系统项目除“使用部门、资产类别、增减方式、币种、折旧方法、使用状况”外，其它项目“是否可参照常用字典”的属性可以修改，缺省的是不参照。 23

技术细节 󰁺 󰁺 󰁺 󰁺 窗口上置灰的部分为不可修改的内容。 原值、累计折旧、净值、净残值、月折旧额的整数位长度是13，小数位长度是2，不能修改。 文本型的系统项目长度不能修改。 自定义项目除数据类型不能修改外其他内容均可修改。 5.1.3 如何删除一个卡片项目

当您认为一个项目没有用处时，可以把该项目从系统内删除。

【操作步骤】

1、从【卡片】菜单中选择【卡片项目】，屏幕显示图5-1。 2、从卡片项目目录中选中要删除的项目。 3、用鼠标单击工具栏上按钮〖删除〗，或单击鼠标右键后选择【删除】。 4、提示“是否删除该项目？”，单击“是”即成功删除该项目。

注意 󰁺 系统项目不允许删除。 删除卡片中正使用的自定义项目将造成数据的丢失。 󰁺 5.2 卡片样式定义

卡片样式指卡片的整个外观，包括其格式（是否有表格线、对齐形式、字体大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置。不同的企业所设的卡片的样子可能不同，同一企业对不同的资产，管理的内容和侧重点可能不同，所以为了灵活性，需要提供卡片样式定义功能。系统缺省的卡片样式有：通用样式、行政事业类卡片样式、土地房屋类卡片样式、机械设备类卡片样式、通讯设备类卡片样式、运输设备类卡片样式。您可以修改缺省的样式，也可以定义新的卡片样式。

5.2.1 如何查看卡片样式

在自定义卡片样式前，建议先查看一下系统缺省的样式，是否有适合使用的，或与要定义的样式相近的，如有相近的，可在该样式的基础上修改形成新的样式。 【操作步骤】

1、从【卡片】菜单中选择【卡片样式】，屏幕显示如图5-4。 2、从左侧目录中选中要查看的卡片样式。

3、右侧显示的即是该样式，图中显示的是通用卡片样式。

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图5-4

5.2.2 如何定义新的卡片样式

因为卡片样式定义比较复杂，尤其有很多系统项目样式上是不能缺少的，否则无法正确计算折旧，因此定义一个新的卡片样式是在选择的已有样式的基础上得到的。

为了简便，您应选择与要定义的样式比较接近的已有样式为基础定义新样式。

【操作步骤】

1、在图5-4中，选择与要定义的样式比较接近的已有样式，用鼠标单击工具栏上按钮〖增

加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。 2、系统弹出对话框，选择[是]。

3、屏幕显示如图5-5，因为很多系统项目不能缺少，所以提供系统的通用卡片样式，您定

义的样式要在其基础上修改得到。 4、输入卡片样式的名称。

5、定义所需的卡片样式，根据需要可经过以下几部分内容：

󰂊 项目设置

　 项目移入 从卡片项目目录中用鼠标选中要添加到样式中的项目，按住鼠标

左键拖动到卡片样式上，在要放置该项目的地方松开鼠标。或先选定项目要放置的位置，然后双击要移入的项目。 　 项目移出 在样式中用鼠标选中要减少的项目，按住鼠标左键拖动到卡片项

目目录中，松开鼠标即可。或单击〖编辑〗选择【项目移出】。 　 项目位置移动

方法一：

先单击[修改]，然后用鼠标选中（该项目被一个蓝色的框圈住即表示已选中）要移动的项目，这时该项目的名称区和数据区同时被选中。当鼠标位于黄色区域内时，按住鼠标，将该项目拖至要放置该项目的位置，松开鼠标； 方法二：

用鼠标单击工具栏上按钮〖剪切〗，，然后将光标定位在要放置该项目的位置，单击工具栏上按钮〖粘贴〗，或单击鼠标右键后选择“粘贴”。 󰂊 格式设置 　 行高设置 当鼠标位于要改变行高的行的行头且鼠标样式变为“”，可以向

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上拖动使该行变窄，向下拖动使该行变宽。

列宽设置 当鼠标位于要改变列宽的列的列头且鼠标样式变为“”，可以向左拖动使该列变窄，向右拖动使该列变宽。 多行行高设置 选中要设置的行的区域，该区域变为黄色，在任意一行行头处鼠标样式变为“”，向上拖动使选中的所有行变窄，向下拖动使选中的所有行变宽。如果要同时改变所有的行的高度，单击左上角的行头，则整个区域变为黄色，然后执行以上操作。

多列列宽设置 选中要设置的列的区域，该区域变为黄色，在任意一列列头处鼠标样式变为“”，向左拖动使选中的所有列变窄，向右拖动使选中的所有列变宽。如果要同时改变所有的列的宽度，单击左上角的列头，则整个区域变为黄色，然后执行以上操作。 均行 单击工具栏内按钮〖均行〗，使选中的区域内的行在该区域内均匀分布，行高相等。

均列 单击工具栏内按钮〖均列〗，使选中的区域内的列在该区域内均匀分布，列宽相等。

插入行 选中某一行或多行，单击工具栏内按钮〖插行〗，在选中的行域内的第一行上面插入行，选中几行，插入几行。

删除行 选中要删除的行，可以是一行或多行，单击工具栏内按钮〖删行〗即可。

插入列 选中某一列或多列，单击工具栏内按钮〖插列〗，在选中的列域内的第一列前面插入列，选中几列，插入几列。

删除列 选中要删除的列，可以是一列或多列，单击工具栏内按钮〖删列〗即可。

󰂊 文字格式设置

选中要设置的内容，可以是数据区域、名称区域、项目区域（包含数据区和名称区），使要设置的区域的背景变为黄色。然后按自己的要求设置格式。 　 字体设置 单击工具栏中“”下拉键，选中要设定的字体。 　 大小设置 单击工具栏中“”下拉键，选中要设定的字体大小。 　 字型设置 单击工具栏中“”，将选定区域内数据设为黑体。单击工具栏

中“”，将选定区域内数据设为斜体，单击工具栏中“”，将选定区域内数据加下划线。 　 折行设置 当设定的列宽太窄，显示不下数据时，可利用折行功能使其完整

，将选定区域内数据显示不下时，自动折行。 显示。单击工具栏中“”

　 文字位置设置 按顺序单击工具栏中“、、”，将选定区域内数据在

单元格中分别居左、左右居中、居右。按顺序单击工具栏中“、、”，将选定区域内数据在单元格中分别居上、上下居中、居下。 󰂊 边框设置

　 边框类型设置 单击工具栏按钮“”在要设置边框的位置手工划线，或

先选定设置边框的区域（该区域背景颜色是黄色），然后单击工具栏按钮“”的下拉键，选择要设置成的边框类型即可。 　 边框线线形设置 先选定设置边框的区域（该区域背景颜色是黄色），单击工具栏按钮“”的下拉键，选择要设置成的边框线线形类型即可。

6、分别调整各副页签内表格行高、列宽，方法同上。 7、单击〖保存〗，即完成该样式的定义。

26

图5-5

提示 󰁺 如果新定义的一个卡片样式与已定义过的样式比较接近，最好在该样式的基础上增加样式，会比较简单，节约时间。 󰁺 卡片样式定义好后，最好预览以下该样式打印输出的效果，如不满意及时调整，避免输入卡片后发现问题，再返回修改。 注意 󰁺 󰁺 移入的项目只能是在系统项目或在卡片项目定义功能中已定义好了的项目。 移入项目是将卡片项目库中的项目选择添加到样式中，移出项目是将样式上的项目减少放入卡片库中，系统设定的一些项目不能减少。 󰁺 “外币原值、汇率、货币单位”这三个项目要移动位置必须同时移动。“工作总量、累计工作量、工作量单位”三个项目要移动位置也必须同时移动（正常计提折旧的账套）。 󰁺 “项目”和“对应折旧科目”，必须同时移入或移出。 5.2.3 如何修改卡片样式

【操作步骤】

1、在图5-4所示的卡片样式目录中，选择要修改的卡片样式。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖修改〗。

3、屏幕显示该卡片样式，您可在此卡片样式上修改。

4、如何修改请参照“如何增加一个新的卡片样式”方法一中步骤三、四的内容。 5、单击〖保存〗，即完成该样式的修改。

注意 󰁺 如果修改一个使用过的样式，会影响已使用该样式录入的卡片。

27

5.2.4 如何删除一个卡片样式

【操作步骤】

1、在图5- 4所示的卡片样式目录中，选择要删除的卡片样式。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖删除〗，或单击鼠标右键后选择【删除】。 3、系统提示“要删除该样式吗？”，单击“是”即删除该样式。

注意

󰁺 已使用（类别设置中已选用，或已使用该样式录入卡片）的样式不允许删除。 5.3 折旧方法设置

折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的五种方法：不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法，并列出了它们的折旧计算公式，见图5-6。这几种方法是系统缺省的折旧方法，您只能选用，不能删除和修改。另外可能由于各种原因，这几种方法不能满足需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，您可以定义适合自己的折旧方法的名称和计算公式。

从【设置】菜单中选择【折旧方法】，则屏幕显示图5-6。

图5-6

5.3.1 如何定义新的折旧方法

【操作步骤】

1、用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。

2、屏幕显示折旧方法定义窗口，见图5-7。光标定位在输入折旧方法名称的位置。 3、输入折旧方法名称。

4、用鼠标选择要定义的折旧公式，是先定义“月折旧率”还是“月折旧额”。 5、双击可选择的项目中的项目，与数字、计算符等组成月折旧额和月折旧率的自定义公式。 6、单击〖确定〗，即完成新折旧方法定义。

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图5-7

【例5-3】

如欲定义一种折旧方法，名称为“自定义折旧方法1”。

月折旧额=月折旧率×（月初原值－月初累计折旧－月初净残值） 月折旧率=1/（使用年限－已使用月份）

【操作步骤】

1、用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗。 2、输入折旧方法名称“自定义折旧方法1”。

3、先定义月折旧率公式。1/（使用年限－已计提月份），公式内的项目从左边目录中选择，

数字和符号可用键盘输入。

4、然后定义月折旧额，选择和录入“月折旧率*（月初原值-月初累计折旧-月初净残值）”。 5、单击〖确定〗即完成了折旧公式的定义。

6、另外定义一种折旧方法分类折旧法，月折旧率=0.0008，月折旧额=月折旧率*月初原值

注意 󰁺 自定义公式中所包含的项目只能是自定义窗口左侧给定的项目，公式中使用年限指的是月份数。 󰁺 月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单向包含关系，即或月折旧额公式中包含月折旧率项目，或月折旧率公式中包含月折旧额项目，但不能同时互相包含。 5.3.2 如何修改自定义折旧方法

当发现自定义的公式有误时，可以通过该功能修改。

【操作步骤】

1、在图5-6所示的折旧方法目录中选中要修改的折旧方法。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖修改〗。

3、屏幕显示折旧方法定义窗口，光标定位在输入折旧方法名称的位置。 4、选择要修改的项目改正即可。 5、单击〖确定〗，即完成折旧方法修改。

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注意 󰁺 修改卡片已使用的折旧方法的公式，将使得所有使用该方法的资产折旧的计提按修改过的公式计算折旧，请慎重。但以前期间已经计提的折旧不变。 󰁺 如果自定义的折旧方法中包含了工作量相关的项目，修改后不允许与其无关。 5.3.3 如何删除一种折旧方法

如果一种自定义的折旧方法认为没有用途时，而又没有资产使用该方法的，该方法可以删除。 【操作步骤】

1、在图5-6中的折旧方法目录中选中要删除的折旧方法。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖删除〗，或单击鼠标右键后选择【删除】。 3、屏幕显示提示信息：“确定要删除吗？”如选择“是”，则完成折旧方法的删除。如选择

“否”，则取消本次删除操作。

注意 󰁺 正在使用的折旧方法（包括类别设置中已选用或录入的卡片已选用）不允许删除。 5.4 资产类别设置

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须科学

地搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。如果使用者以前对资产没有明确分类，可参考《固定资产分类与代码》一书，选择本企业的资产类别进行设置。

首先从【设置】菜单选择【类别设置】进入资产类别设置窗口，如图5-8。

图5-8

【各栏目说明】

　 类别编码 是为方便记忆和使用，给资产类别所定的一个编号，编号由它的所有上级

类别的编码和您输入的本级编码共同组成，所有上级的编码已定义好了，在本级自动生成在编码中，不允许修改。

　 类别名称 输入您所定义的该类别的名称。

　 使用年限 输入您所定义的资产类别的使用年限，缺省的是继承其上级所设置的使用

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年限，可修改。

净残值率 输入您所定义的资产类别的净残值率，缺省的是继承其上级所设置的净残值率，可修改。

计量单位 输入您所定义的资产类别的计量单位，缺省的是继承其上级所设置的计量单位，可修改。

计提属性 是系统自动计提折旧时计提的基本原则，您可以用参照的方式选择，有三个选项，总计提折旧（一般指房屋建筑物类），总不提折旧（一般指土地类），正常计提（一般指设备类），任何类别必须选择其中一种情况，当土地使用权在此系统管理，需要按期摊销,则属性必须选择“总计提折旧”。

折旧方法 参照折旧方法集合（包括系统缺省的和自定义的）选择该类别常用的折旧方法。

卡片样式 从卡片样式库选择该资产类别对应的卡片样式，缺省为“通用样式”，可修改。

5.4.1 如何增加一个资产类别

【操作步骤】

1、如果您要给某一类别增加下级类别，用鼠标在类别目录或列表中选择该类别。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。屏幕显示窗口如图

5-9，光标定位在所添加的类别卡中类别名称位置。

3、按要求输入要增加的类别的类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计

提属性、折旧方法、卡片样式。

4、单击【保存】或鼠标右键选择【保存】即可。

图5-9

注意 󰁺 󰁺 资产类别编码不能重复， 同一上级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空，其它各项内容的输入是为了输入卡片方便要缺省的内容，可以为空。 󰁺 󰁺 󰁺

已使用过的类别不能增加下级。 土地类资产计提属性请选择总不提折旧，净残值率为零。 房屋建筑物类资产的计提属性请选择总提折旧。 󰁺 31

【例5-1】

在【例3-1】中企业已整理出了自己的资产分类表（表3-2），那么该企业如何设置类别呢？ （1）您可以按照上表所列顺序设置，或先设第一级类别，然后统一设置第二级，依次类推。

本例按第二中方法设置。

（2）先设第一级

进入资产设置窗口，第一次进入时，类别目录为空白。 　 用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。 　 在屏幕右边显示的卡片中依次输入：编码为“01”，名称为“土地”，使用年

限“70”，计量单位“平方米”，净残值率“0”，折旧方法“不提折旧”，计提属性“总不提折旧”，卡片样式“房屋土地类”。然后单击“保存”，在类别目录中已设置了“土地”类。 　 同样按上述步骤设置第一级类别 “房屋”“机械设备”“运输设备”等。 （3）设置第二级及以后各级

　 选中要添加下级的类别，如选中“房屋”。

用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。 　 在屏幕右边显示的区域除名称外，其他内容缺省上级“房屋”设置的内容。

在类别名称处输入“生产用房屋”，然后单击〖保存〗。

（4）按此步骤设置企业所有的资产类别。

5.4.2 如何修改一个资产类别

【操作步骤】

1、从图5-8所示的资产类别目录中选中要修改的类别。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖修改〗。 3、屏幕显示如图5-8。

4、将光标定位在要修改的地方，改正要修改的内容。 5、单击〖保存〗或鼠标右键选择【保存】即可。

注意 󰁺 非明细级类别编码不能修改，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。 使用过的类别的计提属性不能修改。 使用过的类别的卡片样式修改后会影响已录入系统该类别的卡片的样式，因此建议非特殊情况不要修改。 󰁺 󰁺 5.4.3 如何删除一个资产类别

当认为一个资产类别没有用途时可以从系统中删除。

【操作步骤】

1、从图5-8所示类别目录中选中要删除的类别。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖删除〗，或单击鼠标右键后选择【删除】。 3、屏幕提示“确定要删除吗？”，选择“是”即完成该类别的删除。

注意 󰁺 系统已使用（录入卡片时选用过）的类别不允许删除。 非明细级不能删除。 󰁺 5.5 增减方式设置

增减方式包括增加方式和减少方式两类。资产增加或减少方式用以确定资产计价和处理原则，同时明确资产的增加或减少方式可作到对固定资产增减的汇总管理心中有数。增加的方式主要有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。用友固定资产的增减方式可以设置两级，您可以在系统缺省的基础上定义。

增减方式设置通过单击【设置】菜单，选择【增减方式】，屏幕显示如图5-10。

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图5-10

5.5.1 如何增加一种增减方式

【操作步骤】

1、如果增加的是第一级，请从图5-10左侧的目录中选中“增加方式”或“减少方式”；如

果增加的是第二级，请选中要添加下级的那种方式。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗。

3、输入增加的方式的名称和以该增减方式增减资产的对应入账科目，此处设置的对应入账

科目是为了在生成凭证时缺省，例如增加资产，以购入方式时该科目可能是“银行存款”，投资者投入时该科目可能是“实收资本”，该科目缺省在贷方；资产减少时，该科目可能是“固定资产清理”，缺省在借方。 4、单击〖保存〗即可。 【例5-1】

企业资产增加方式“在建工程转入”又分为“出包工程”和“自建工程”两种，所以要在系统缺省的“在建工程转入”下添加第二级“出包工程”和“自建工程”，添加过程为： （1）在图5-10所示的增减方式目录中选中“在建工程转入”。 （2）用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗。 （3）输入增加的方式的名称“出包工程”，对应入账科目为“在建工程”。将来制作的凭

证的分录可能是借固定资产，贷在建工程。

（4）单击〖保存〗。

（5）同理添加另一种方式“自建工程”。

5.5.2 如何修改一种增减方式

【操作步骤】

1、从图5-10增减方式目录中选中要修改的方式。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖修改〗。 3、修改该方式的名称或对应入账科目。

4、单击〖保存〗或鼠标右键选择【保存】即可。

5.5.3 如何删除一种增减方式

【操作步骤】

1、从图5-10中选中要删除的方式。

2、用鼠标单击工具栏上按钮〖删除〗，或单击鼠标右键后选择【删除】。 3、屏幕提示“确定要删除吗？”，选择“是”即完成对该方式的删除。

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注意 󰁺 󰁺 已使用（卡片已选用过）的方式不能删除 非明细级方式不能删除。 系统缺省的增减方式中“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除，因为本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报告表。 󰁺 5.6 使用状况设置

从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。主要的使用状况有：在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等。

用友固定资产系统提供了基本的的使用状况，分为两级，您可以在此基础上修改或定义新的使用状况。

从【设置】菜单中选择【使用状况】，屏幕显示使用状况设置界面，如图5-11。

图5-11

5.6.1 如何增加一种使用状况

【操作步骤】

1、您要给哪一种状况添加下级，请从图5-11所示的使用状况目录中选中该状况。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖增加〗，或单击鼠标右键后选择【增加】。 3、输入增加的使用状况的名称

4、判断该使用状况的资产“是否计提折旧”。 5、单击〖保存〗或鼠标右键选择【保存】即可。

注意 󰁺 第一级使用状况分三种，是系统定义好的，第一级不能增加、修改、删除。 第一级的“是否计提折旧”判断自动传递给增加的第二级，可修改。 󰁺 5.6.2 如何修改使用状况

【操作步骤】

1、从图5-11所示的使用状况目录中选中要修改的使用状况。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖修改〗，或单击鼠标右键后选择【修改】。 3、输入修改后的使用状况的名称和“是否计提折旧”的判断。 4、单击〖保存〗或鼠标右键选择【保存】即可。

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注意 󰁺 󰁺 修改某一使用状况名称后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。 修改某一使用状况的“是否计提折旧”的判断后，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。 󰁺 “在用”状况下级缺省的内容因涉及到卡片的大修理记录和停启用记录表的自动填写，不能删除，名称可以修改，修改名称后系统认为保持原有概念不变。 5.6.3 如何删除一种使用状况

【操作步骤】

1、从图5-11所示的使用状况目录中选中要删除的使用状况。 2、用鼠标单击工具栏上按钮〖删除〗，或单击鼠标右键后选择【删除】。 3、屏幕提示“确定要删除吗？”，选择“是”即完成对该方式的删除。

注意

󰁺 已使用的使用状况不允许删除。 5.7 部门折旧科目设置

资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况，有按部门归集的，也有类别归集的。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门折旧科目的设置完成的就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动缺省在卡片中，不必一个一个输入。部门设置请参考系统管理手册的介绍，此处只介绍设置部门的对应折旧科目。

单击【设置】菜单，屏幕显示如图5-12。如果部门还没有设置，请打开系统管理，设置部门或在本系统选择【部门】设置部门。

因本系统录入卡片时，只能选择明细级部门，所以设置折旧科目也只有给明细级科目设置才有意义。

图5-12

【操作步骤】

1、在部门列表或部门目录中选择要设置科目或要修改科目的部门。 2、单击〖修改〗，屏幕显示如图5-13。

3、参照选择科目编码，自动显示科目名称。 4、单击〖保存〗即可。

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图5-13

36

第6章

卡片是本系统处理的对象和起点。卡片操作主要包括卡片录入（包括原始卡片资料和新增资产卡片）、卡片修改、卡片删除、资产减少、卡片查询、卡片打印等工作。

6.1 卡片管理

卡片管理是对系统卡片进行综合管理的场所。

从【卡片】菜单中选择【卡片管理】，界面如图6-1。

图6-1

该界面风格与基础设置的界面风格非常相似，只是右边显示的是选定左边目录内容（如部门、类别、自定义查询表）内所包含的卡片的列表。 通过卡片管理可以完成以下功能：

󰁺 查看卡片快捷信息 当光标移动到卡片列表中的任一行，会显示如图6-2所示的的

快捷信息窗口，快捷列示该卡片的信息。单击“”可关闭该窗体，通过右键菜单或视图菜单中的【显示快捷信息】开关也可关闭或打开该窗体。

图6-2

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󰁺 查看卡片 已录入系统的卡片可按单张、按部门和资产类别查看卡片。

󰁺 自定义查询表 根据需要自定义要管理的卡片集合，称为自定义查询表， 并可保存该

查询表，方便以后查阅。

󰁺 卡片管理还提供录入原始卡片、资产增加、卡片删除、卡片修改、资产减少等功能。

󰂋 󰂋 󰂋 󰂋 󰂋

单击〖原始卡片录入〗录入原始卡片。

单击〖资产增加〗录入新增卡片，也即增加资产。 在列表中选中一张卡片，单击〖删除〗进行卡片删除。 在列表中选中一张卡片，单击〖修改〗进行卡片修改。

在列表中选中一张卡片，从【卡片】菜单中选择【资产减少】进行该卡片资产减少操作。

在列表中选中一张卡片，从卡片菜单中或单击〖变动单〗选择任一变动单类型制作变动单。

󰂋

6.1.1 卡片查看

每一张卡片在管理中以列表中的一条记录显示。通过该记录或快捷信息窗体可快速查看该资产的简要信息，要想查看详细情况，请按以下步骤操作。 6.1.1.1 如何查看单张卡片

【操作步骤】

1、从图6-1的列表中选中要查看的卡片记录行。

2、双击该记录行，或单击〖打开〗即显示该卡片，如图6-3。

3、图6-3显示的是该卡片在登录日期的状态，要查看其它信息，可通过以下途径：

󰂊 变动清单 󰂊 查看历史状态 󰂊 查看记账凭证

图6-3

【例6-1】

以2月28日登录，要查看1月份录入的资产编号是0211001的厂房的卡片，则在图６-１中选中该资产，双击该行后，图6-3显示的即是该卡片在2月28日的状态。

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6.1.1.2 如何查看卡片的变动清单

变动清单是按时间顺序记录资产的所有变动的列表。 【操作方法】

在图6-1卡片列表中选中一张卡片，或在图6-3所表示的单张卡片的查看状态下，从【卡片】菜单中选择【变动清单】，屏幕显示如图6-4，图中列表就是该资产截止登录日的变动情况。

图6-4

【例6-2】

要查看例6-1中的资产的变动清单，可从【卡片】菜单中选择【变动清单】，屏幕显示图6-4即是该卡片从录入系统到2月底的变动情况列表。 6.1.1.3 如何查看卡片的历史状态

卡片或资产的历史状态是指资产在登录日以前的状况。本系统提供直接查看以前状态功能，而不必重新按以前的日期登录来查看卡片当时的状态。 【操作方法】

在图6-3所表示的单张卡片的查看状态下，卡片右上角显示当前的日期。输入或参照选择要查看的日期，就显示出卡片当时的状态。 【例6-3】

例6-1中以2月2８日登录的，如果想看该资产98年1月１日的状况，在图6-1中卡片右上角的时间录入框中录入98-1-1，则显示如图6-5，显示该资产在所查看日期的状态。

图6-5

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6.1.2 卡片列表表头的编辑

如果您对系统所给的图6-1右边的卡片列表的表头不满意，觉得不能满足您的需要，您可根据您的需要来定制表头。

【操作步骤】

1、单击〖编辑〗选择【列头编辑】，界面如图6-6。 2、选择显示在表头的项目

󰂊 如果您想在卡片列表表头列示哪个项目，在其前面的方框内打勾，如要全部选中，单

击按钮〖选择全部〗。 󰂊 如果您想把卡片列表表头中的哪个项目清除，去掉其前面的方框内的对勾，如要全部

清除，单击按钮〖删除全部〗。

3、卡片表的表头表示的各列的位置是按该窗口中项目的顺序安排的。如果要改变列表中某

一列的位置，选中该项目后，每用鼠标单击按钮“”一次，项目在列表中往左移动一列，单击“”则移动到最左边。每用鼠标单击按钮“”一次，项目在列表中往右移动一列，单击“”则移动到最右边。 4、单击〖确定〗，则按选定的项目和排列的顺序安排表头。

图6-6

【例6-4】

假如认为图6-4 所示的表头内容太多，想删除一些项目，从图 中只选中图示的几个项目并按图中顺序排列后，单击〖确定〗后，表头内容如图6-7所示。

图6-7

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6.1.3 如何按类别查询卡片

【操作步骤】

1、从图6-1所示的界面中单击查询条件下拉框“

显示类别目录。

2、从类别目录中选择要查询的卡片所属的类别，则右侧列表显示的就是属于该类别的卡片。 【例6-5】

要查看该企业属于机械设备的所有资产，则选中类别目录中的资产类别后，右侧的卡片列表表示的即是属于该类别的所有资产的情况，见图6-8所示。

”，选择“按类别查询”，则

图6-8

6.1.4 如何按部门查询卡片

【操作步骤】

1、从图6-1所示的界面中单击查询条件下拉框“

显示部门目录。

2、从部门目录中选择要查询的卡片所属的部门，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片。

图6-9中查看的是金工车间的在役资产。

”，选择“按部门查询”，则

图6-9

6.1.5 自定义查询条件表

自定义查询表是您根据自己管理卡片的需要自定义的一类报表，该报表的内容是根据所定义的查询条件（由多个查询条件组成查询条件集合）筛选出的卡片集合。 6.1.5.1 如何查看自定义查询条件表

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【操作步骤】

1、从图6-1所示的界面中单击查询条件下拉框“”，选择“自定义查询表”，

则显示您所定义过的自定义查询表目录。

2、从目录中选定要查看的表，右边的卡片列表即是您要查看的结果。

图6-10是2月28日查看的自定义的查询表“加速折旧资产一览表”的查看结果。

图6-10

6.1.5.2 如何自定义一个查询条件表 【操作步骤】

1、从图6-1所示的界面中单击查询条件下拉框“”，选择“自定义查询”，屏

幕显示已定义的自定义表目录。

2、如果该查询只是临时查询，单击〖查找〗按钮，则自定义的查询条件不保存，如果经常

按某一条件集合查询，可把该条件表保存，在这种情况下，请单击〖添加查询〗，屏幕显示界面如图6-11。

3、输入要定义的查询表的名称。

4、单击〖新增行〗按钮，您可以输入查询条件，每一行表示一个查询条件，当定义的查询

条件是由多个条件组成的条件集合时，各行用关系符组合起来。

󰂊 关系符 从“and”和“or”中选择，“and”表示查询结果必须同时满足由“and”

连接的条件，“or”表示查询结果只要满足由“or”连接的条件中的一个即可。 󰂊 括号 包括左括号和右括号，在设定条件之间的关系时，用括号括起来的条件作为一

个整体与其它条件设定关系符。 󰂊 项目 选择卡片上的项目，根据选定的项目和其比较符和比较值筛选结果。

󰂊 比较符 从“>、<、=、>=、<=、<>、like、not like”中选择。“like、not like”用于

模糊筛选。 󰂊 比较值 输入或参照选择项目的内容，作为比较的依据。模糊查询的比较值包括模糊

内容和明确内容两部分，模糊内容每一个字符用一个“？”表示，字符数不明确时，用“*”表示。

5、查询条件输入后，单击〖确定〗。

6、右侧列表显示的就是按该条件查询的卡片集合。

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图6-11

【例6-5】

企业根据需要需对资金来源是“非企业自有资金”的并且使用状况是使用中的资产单独管理，可定义一个“非自有资金购入资产一览表（使用中）”，该企业的资金来源分为：自有资金、技改资金（94年）、技改资金（95年）、其他投资者投入、其他来源。 本例有三个条件组成条件集合：（资金来源 like 技改* or 资金来源= 国家投入）and （使用状况≠不需用or 使用状况≠未使用）。定义的结果如图6-11所示。 “技改*”表示该值前两个字必须是“技改”，这两个字后面可以是任何内容。 图6-11所定义的查询在2月28日的查询结果如图6-12所示。

图6-12

6.1.5.3 如何修改自定义查询条件表

修改自定义查询条件表是指修改该表的名称或查询条件，从而改变查询结果。 【操作步骤】

1、从图6-1所示的界面中单击查询条件下拉框“”，选择“自定义查询”。 2、从目录中双击要修改的自定义查询表，或选中该表后单击〖编辑查询〗按钮，屏幕显示

该查询表条件集合界面。

3、修改该表的名称或条件集合中的条件。 4、单击〖确定〗，则屏幕右侧列表显示的就是按修改后条件查询的卡片集合。

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6.1.5.4 如何删除自定义查询条件表

1、从图6-1所示的界面中单击查询条件下拉框“”，选择“自定义查询表” 2、从目录中选择要删除的自定义查询表，单击〖删除查询〗按钮。 3、提示“确实要删除该自定义查询吗？”，单击“是”即完成删除操作。

6.1.6 如何查看已减少的资产

根据会计档案管理规定，原始单据要保留一定时间供查阅，只有过了该期间的才可以销毁。本系统对已减少的资产的卡片提供查阅，并且提供将这些资料完全删除的时限。 【操作方法】

在图6-1界面中从卡片列表上边的下拉框中选择“已减少资产”，则列示的即是已减少的资产的集合。例如2月28日减少三个资产后查看到的内容见图6-13。各个已减少资产的清理信息通过在图6-13中双击该卡片，使该卡片处于查看状态，查看清理信息页签即可得到，第00027号冰柜清理信息见图6-14。

图6-13

图6-14

6.2 卡片录入

【各栏目说明】

　 卡片编号 是系统分配给卡片的编号，您不能修改，只能参考。如果您删除一张卡片，　 　 　 　 　 　

而这张卡片又不是最后一张，此编号将保留空号，不能再使用。

资产编号 资产的管理者给资产所编的编号，当初始化设定资产编号为自动生成时，输入相关内容（类别、部门）后，自动生成该编号，如改为手工输入，可以手工输入该资产的编号。

资产名称 资产的名称，根据资产所登记的名称输入。

规格型号 资产的规格型号，同样名称的资产，规格型号不同可能差别很大，所以可根据需要记录该信息。

类别编号和名称 资产所属的资产类别的编号和名称，不同的类别卡片样式可能不同。类别可修改，修改后卡片按修改后的类别的样式显示。

部门名称 资产所服务或属于的部门的名称，在系统设置中已经定义好了，在卡片录入或修改时参照定义好的部门选用。

增加方式 指资产进入使用单位的方式。在基础设置中已经定义好了，在卡片录入时

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参照选择。

存放地点 资产所放置的地址，记录下来方便管理。

使用状况 资产在使用单位内的使用状况，在基础设置中已经定义好了，在卡片录入或修改时参照选择。

使用年限 预计的资产的可使用年限，现行制度规定了不同类别的资产的使用年限。使用年限可以是非整数年，但必须是整数月。

折旧方法 计算资产应提折旧所采用的方法。在基础设置中已经定义好了，在卡片录入或修改时参照定义好的折旧方法列表选用。

开始使用日期 指资产进入本单位开始使用的日期。开始使用日期直接影响到资产以哪种方式录入系统，也直接影响到录入系统当月的折旧计提。

󰂊 当开始使用日期在录入月份之前，此卡片为原始卡片，只能通过原始卡片录入功能录

入系统，录入当月如符合计提折旧的条件则该月计提折旧。 󰂊 当开始使用日期中的月份等于录入月份，此卡片为新卡片，只能通过资产增加功能录

入系统，录入当月不计提折旧。

已计提月份 指资产已经计提过折旧的月份数。此项目是为正确计提折旧设计的，防止因资产在录入系统前有停用等不计提折旧的情况，而系统无法判断不能正确计提折旧。录入卡片时必须正确填写该项目，以后每一计提折旧的期间结账后系统自动给该项目加1，如果选项“当月初使用月份＝使用年限×12－1时是否将折旧提足”的判断结果“是”，则除工作量法外，最后一个月折旧额＝净值－净残值，并且不能手工修改；如果该选项的判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令折旧率＝0，月折旧额＝净值－净残值。

币种 资产计价所采用的货币种类。在系统管理“币种设置”中设置，在卡片录入或修改时参照选用。当选用非本位币时，您必须输入外币原值、货币单位、汇率。 外币原值 用外币表示的资产的原值。 汇率 本位币原值和外币原值的比率。

货币单位 原值的货币单位。在币种设置中定义好了，当选用某一币种后，其货币单位自动显示。

工作总量 资产预计可完成的工作量，根据资产的具体情况可以是行使里程或运转的工时等。

工作量单位 工作量的计量单位，如公里、小时等。

累计工作量 资产累计已完成的工作量。每一期间结账后将该期间的工作量自动累加到期初的数量上。录入时输入的数应是录入当期期初的值，不包括录入当月的工作量。 原值 固定资产的价值，包括附属设备的价值。账套使用过程中，原值的具体含义不断发生变化。

󰂊 新增资产的原值按会计制度规定的计算录入，可能是原始价值，也可能是重置完全价

值，也可能时评估价值。 󰂊 录入原始卡片时，录入的数值为资产的账面原值，包括录入系统前发生的变动（不包

括录入月发生的变动）。 󰂊 账套使用过程中发生原值变动的资产其原值自变动发生日起卡片显示原值为变动后

的原值，包括资产评估造成的原值变动，这时候的原值可能是重估价值。

累计折旧 资产所计提折旧的累计值。资产每一期间计提的折旧会自动累加到累计折旧上。卡片录入时录入的累计折旧应是该期期初的值，不应包括本期应计提的折旧。 净值 原值和累计折旧的差额。

净残值 预计的固定资产报废时可以收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。 净残值率 净残值与原值的比率。净残值率保持在5%以内，由企业自行确定。如果根据实际情况高于规定的比率，需报主管财政机关备案。

单位折旧 只有折旧方法是工作量法时，卡片上才有该项目。单位折旧是每一单位工作量在一个期间应提的折旧额。

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　 月折旧率 指月折旧额与固定资产原值的百分比。

　 月折旧额 每月在使用中发生损耗而转移到产品成本或费用中去的那部分价值。 　 对应折旧科目 资产所提的折旧额应归集到的产品成本或费用类科目。参照从账务系

统的科目中选择。如果该科目是按项目辅助核算的，则卡片上的项目必须是属于该科目的核算项目。

　 项目 资产所服务或从属的项目，为企业按项目辅助核算归集费用和成本提供方便，

参照选择。

　 卡片附表 为了资产管理而设，包括附属设备表、原值变动表、大修理记录表、部门

转移记录表、停启用记录表以及为资产减少专设的减少信息。录入原始卡片时，各表可录入以前资产的变动资料，但只供参考，系统处理时不涉及该部分内容。

6.2.1 原始卡片录入

本系统原始卡片指卡片所记录的资产的开始使用日期在录入系统之前。

您在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。

【操作步骤】

1、单击【卡片】菜单后选择【原始卡片录入】。

2、出现界面如图6-15 ，请您选择要录入的卡片所属的资产类别。先选择资产类别是为了

确定卡片的样式。

3、确定后屏幕显示卡片录入界面，除了缺省的内容外，其他各项空白。 4、录入或参照选择各项目的内容。一些主要项目的说明参见【各栏目说明】，或通过单击

F1得到在线帮助。

5、资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备和录入以前卡片发生的各种变动。 6、单击【保存】后，录入的卡片已经保存入系统。

图6-15

【例6-6】

一座厂房是1984年5月1日开始使用，录入系统时是1998年1月1日，则该卡片是原始卡片。该卡片录入系统后如图6-5所示。

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提示 󰁺 󰁺 原始卡片的录入不必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。 与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在“月折旧额”项目内，可将该值与手工计算的值比较，看是否有录入错误，如果有错误则有可能是计算公式的问题，您可以重新定义折旧方式或在折旧清单处手工修 󰁺 改月折旧额。 录入的卡片保存后，录入当月月末结账前可以无痕迹修改卡片上录入的所有内容，也可以无痕迹删除该卡片。 󰁺 其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其它内容在录入月结账后不能修改和输入，由系统自动生成。 警告 󰁺 原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初的值，否则将会出现计算错误。 󰁺 已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，应包括该资产所有计提折旧的期间（包括在其它单位计提的折旧期），不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。 6.2.2 资产增加

“资产增加”操作也称“新卡片录入”，与“原始卡片录入”相对应。 在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。

资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，在于资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的月份=录入的月份时，才能通过“资产增加”录入。

【操作步骤】

1、单击【卡片】菜单选择【资产增加】。

2、屏幕出现图6-15，请您选择要录入的卡片所属的资产类别。先选择资产类别是为了确定

卡片的样式。

3、确定后屏幕显示界面如图6-16，缺省出的资产的开始使用日期的年份和月份不能修改。 4、录入或参照选择各项目的内容。

5、资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备及其他信息。 6、单击〖保存〗后，录入的卡片已经保存入系统。

7、因为是资产增加，该资产需要入账，所以可执行制单功能，从【处理】菜单中选择【凭

证】，具体操作参见第9章制单部分的操作。

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图6-16

【例6-7】

某单位新购入了一部手机，1998年1月15日开始使用，录入系统时是1998年1月26日，则该卡片只能通过资产增加录入。

提示 󰁺 卡片的开始使用日期只能改变其日期，年和月不能修改。 新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 󰁺 警告 󰁺 󰁺 原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。 如果录入的累计折旧或累计工作量不是零，说明是旧资产，该折旧是在进入本企业前计提的折旧。 󰁺 已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，应包括该资产所有计提折旧的期间（包括在其它单位计提的折旧期），不包括使用期间停用等不计提折旧的月份。否则不能正确计算折旧。 6.2.3 卡片复制

当要录入的卡片与已录入账套内的卡片非常相似的情况下，可以通过卡片复制功能复制一张除编号外完全一样的卡片。

在购入一批相同或相近的资产的情况下，通过卡片复制可节约工作量。

【操作步骤】

1、在一张卡片的查看状态下，单击〖复制〗或单击〖编辑〗后选择【复制】。 2、屏幕提示“是复制一张原始卡片(Y)还是新卡片(N)？”，请按照要复制的卡片的类型判

断。

3、判断后，复制出一张处于录入状态的卡片，卡片编号和资产编号与原卡片不同，您可以

修改各项内容。 4、单击〖保存〗即可。

5、如果复制的是新卡片，从【处理】中单击〖凭证〗制作记账凭证，具体操作参见第9章

制单部分的介绍。

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6.2.4 如何使用常用字典

参照字典是本系统提供的一个功能，其将某个项目常用的内容收集在一起，提高录入的正确性和方便性。

录入卡片时的参照分为两类：一类是系统规定必须参照录入，包括使用部门、类别编号和名称、折旧方法、增加方式、使用状况、币种。另一类是您自己在卡片项目定义中定义的参照。第二类参照使用的参照称为参照字典。

【操作步骤】

1、光标定位在要参照录入的项目时，该项目的名称成为突出的按钮。

2、单击该按钮，出现参照字典窗口，如图6-17。第一次使用时，该字典是空的。 3、单击〖新增〗按钮，出现一条空白行。 4、输入该项目要参照的内容及其注释。

5、单击〖保存〗按钮，即完成参照字典一条内容的设置。

6、照以上顺序，可以将项目常用的内容全部设置，供以后参照选用。 7、如果要参照输入，选中要输入的内容，单击〖确定〗按钮即可。

8、如果某一条参照内容以后没有使用价值，选中要删除的内容，单击〖删除〗即可。

图6-17

【例6-8】

公司所自定义项目“资金来源”共有几个：自有资金、技改资金（95年）、技改资金（97年）、国家投入。其参照字典如图6-17所示。

6.3 卡片修改

当发现卡片有录入错误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容，可通过卡片修改功能

实现。但是请注意：

　 原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年

限、类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可无痕迹修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。

　 通过资产增加录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单情况下，录入当月

可无痕迹修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能无痕迹修改。

　 作过一次月末结账后原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、

使用年限、类别各项目的变动，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。

　 卡片上其它项目，任何时候均可无痕迹修改。 【操作步骤】

1、从图6-1所示的卡片管理中双击调出该卡片，这时卡片处于查看状态。

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2、单击工具栏〖修改〗。 3、修改要修改的内容。 4、单击〖保存〗即可。

6.4 卡片删除

本系统提供的卡片删除功能，是指把卡片资料彻底从系统内清除，该功能只有在下列两种情况有效：

　 一是卡片录入当月若发现卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片删除”功能实

现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。

　 二是通过“资产减少”功能删除。因会计档案管理要求保留一定期限，所以本系统对

减少的资产卡片只有在超过了账套“选项“中设定的年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底清除，在设定的年限内，不允许删除。 【操作步骤】

1、在图6-1所示的卡片管理中选中该卡片，或双击调出该卡片使卡片处于查看状态。 2、单击工具栏〖删除〗。

3、屏幕显示“确实要删除该卡片？”，单击“是”，即成功删除该卡片。

提示 󰁺 卡片作过一次月末结账后不能删除。作过变动单或评估单的卡片删除时，提示先删除相关的变动单或评估单。 󰁺 已制作过凭证的卡片删除时，提示请删除相应凭证，然后删除卡片。 6.5 资产减少

资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，成为“资产减少”。因此固定资产系统提供资产减少的功能，以满足该操作。

本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。 【操作步骤】

1、单击【卡片】菜单，选择【资产减少】，屏幕显示图6-18。 2、选择要减少的资产，有两个方法：

󰂊 如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，然后单击〖增

加〗，将资产添加到资产减少表中。 󰂊 如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击〖条件〗，屏幕显示的界面与卡片

管理器中自定义查询的条件查询界面一样。输入一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来进行减少。查询条件的输入说明请参见第6.1.5.2节的内容。

3、在图6-18中的表内输入资产减少的信息：“减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、

清理原因”。 4、单击〖确定〗，即完成该（批）资产的减少。

5、从【处理】菜单中单击〖凭证〗制作记账凭证，具体操作参见第9章制单部分的介绍。

图6-18

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提示 󰁺 如果要查看已减少的资产，请参阅“6.5如何查看已减少资产？”。 所输入的资产的清理信息可以通过该资产的附属页签“清理信息”查看。 󰁺 【例6-9】

2月份有三个资产发生减少，2月28日通过系统完成减少的操作，根据上述操作步骤完成后，资产减少的界面如图6-18。

6.6 减少资产的恢复

资产减少的恢复是一个纠错功能，当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。通过资产减少的资产只有在减少的当月可以恢复。 【操作步骤】

1、从图6-1所示的卡片管理界面中，选择“已减少的资产”，选中要恢复的资产。 2、从【卡片】菜单中选择【撤消减少】，则提示“确实要恢复该资产吗？”，选择“是”即

成功恢复被减少的资产。如图中以盘亏方式减少的饺子机找到了，可通过资产减少恢复恢复原状。例6-9中减少的三个资产中第00025的饺子机是误删除的，在当月通过撤消减少恢复该资产，恢复后查询已减少的资产如图6-19。

图6-19

注意

󰁺 资产减少如果已制作记账凭证，必须删除凭证后才能恢复，否则不能撤消资产减少。 6.7 卡片打印

录入到系统的卡片若需要输出存档，可使用本系统提供的卡片打印功能。卡片打印提供两种打印结果：一是卡片;二是卡片列表。卡片打印分为两种形式：单张打印和批量打印。因为卡片的打印和系统管理手册中介绍的打印有明显区别，所以在此处单独介绍。

6.7.1 如何打印卡片列表

卡片列表指卡片管理中显示的以列表形式显示的卡片集合。 【操作方法】

在图6-1所示的界面中，根据查询条件的选择等操作显示符合条件的卡片列表，该操作参见卡片查看部分的介绍。

　 单击文件菜单中的【打印预览】或直接单击工具栏〖打印预览〗。屏幕显示该列表打印

效果，如果对预览的结果不满可单击〖设置〗进行打印设置，该部分的设置同系统管理中介绍相同，请参考系统手册中的介绍。 　 单击工具栏〖打印〗直接打印该列表；

　 单击文件菜单选择【打印】后，选择“打印列表”，即可进行设置或打印。

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6.7.2 如何打印卡片

打印卡片是指将正在查看那张卡片的主卡及各附录打印输出。 【操作方法】

1、在卡片查看状态下，才可打印该卡片，所以首先使要打印的卡片处于查看状态，并查看卡

片右上角的“日期”是否是要打印卡片所处的状态日期。

2、打印设置 单击工具栏〖打印预览〗或从【文件】菜单中选择【打印预览】，查看该卡

片的打印效果，如果对此效果满意，可直接单击〖打印〗输出该卡片。如果对预览的结果不满意，单击〖打印设置〗或从【文件】菜单中选择【打印】，屏幕显示图6-20。 󰂊 设置页边距 分别输入或选择上、下、左、右的页边距，计量单位是0.1毫米。 󰂊 卡片及卡片附表打印选择 选择要输出的内容，在方框内打“󰀹”。

󰂊 表间距 输入或选择要打印的卡片各部分之间的距离，计量单位是0.1毫米

󰂊 打印份数 单击图6-20中的〖属性〗按钮，出现标准windows打印设置界面，输入

或选择要打印的份数。

󰂊 纸张大小和纸张方向 在标准windows打印设置界面中单击〖属性〗按钮，选择要

打印的纸张的大小，以及是“横向”还是“纵向”打印。

3、打印 单击工具栏〖打印〗按上一次打印设置直接打印该卡片。

图6-20

6.7.3 如何批量打印卡片

如果同时输出的卡片量较大，可使用本系统提供的批量打印卡片功能，不必选中单张卡片一张一张的打印。

当同时打印主卡片和附表的情况下，批量打印卡片是前两种打印的结合，批量打印输出的卡片是打印列表集合中列示的卡片，打印输出的形式是打印单张卡片中输出的一张一张的卡片。 【操作步骤】

1、要批量打印的卡片集合的确定 在图6-1所示的界面中，根据查询条件的选择等操作

显示符合条件的卡片列表，该操作参见卡片查看部分的介绍。例如要打印设备类卡片，则从查询条件下拉框中选择“按类别查询”，然后选择“设备类”，则右侧的列表中列示的就是要批量打印的卡片集合。 2、打印设置 同时打印主卡和附表的情况下，打印设置同6.6.2单张卡片打印设置及预览。 3、打印 从【文件】菜单中选择【打印】，然后选择“批量打印卡片”，再单击〖确定〗即

可。 现在该往哪里去？

您已经了解了卡片的基本操作。

　 如果在卡片录入系统的过程中到了月末，可以进行月末处理，具体操作参考第9章。 　 如果在使用系统过程中，遇到需要做变动单的各种操作，请参考第7章。 　 如果在使用系统过程中，遇到需要资产评估的情况，请参考第8章。

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第7章

资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些项目，本系统把与计算有关的项目的调整称为资产变动操作，此类操作必须留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。资产变动操作包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整。其它项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动可直接在卡片上进行。

7.1 变动单管理

变动单管理是对系统制作的变动单进行综合管理的场所。

从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择【变动单管理】，屏幕显示界面如图7-1。 该界面风格与卡片管理风格类似，只是右边显示的是选定左边目录内容（如部门、类别、卡片、自定义查询）所包含的变动单的列表。

图7-1

通过变动单管理可实现以下功能：

󰁺 查看快捷信息 当光标移动到变动单列表中的任一行，会显示类似卡片部分图6-2的

快捷信息窗口，快捷列示该行变动单的信息。通过右键菜单或【视图】菜单中的【显示快捷信息】开关，可关闭或打开该窗体。

󰁺 查看变动单 可按单张卡片、按发生变动的资产所属部门和资产类别查看资产所发生

的变动。

󰁺 自定义查询表 可根据需要自定义查询条件，筛选出符合该条件的变动单集合，并可

保存该查询表，方便以后查阅。

󰁺 变动单删除 在列表中选中一行，单击〖删除〗删除该变动单。

7.1.1 如何查看单张变动单

【操作步骤】

1、从图7-1的列表中选中要查看的变动单记录行。 2、双击该记录行或单击〖打开〗，显示该变动单。

3、如果查看的是原值变动单或累计折旧调整变动单，可单击〖凭证〗查看该变动单的记账

凭证。

如在图7-1中双击查看第00010号变动单，该变动单如图7-2，同时单击〖凭证〗，该变动单制作的记账凭证如图7-3。

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图7-2

图7-3

7.1.2 如何按单个资产查询变动单

按单个资产查询变动单指查询某一资产所做的所有变动单。 【操作步骤】

1、从图7-1所示的界面中单击查询条件下拉框“”，选择“按单张卡片查询”。 2、输入或参照选择要查看的资产的卡片编号或资产编号，则右侧列表显示的就是属于该资

产所做的所有变动单。图7-1中右边列表所示的是卡片编号是00001的老厂房的所有

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变动单。

7.1.3 如何按类别查询变动单

按类别查询变动单指按类别查询所有属于该类别的资产发生的变动。 【操作步骤】

1、从图7-1所示的界面中单击查询条件下拉框“”，选择“按类别查询”，则

显示类别目录。

2、从类别目录中选择要查询的变动的资产所属的类别，则右侧列表显示的就是属于该类别

的资产所做的变动单。

7.1.4 如何按部门查询变动单

按部门查询变动单指按部门查询所有属于该部门的资产发生的变动。 【操作步骤】

1、从图7-1所示的界面中单击条件选择下拉框“”，选择“按部门查询”，则

显示部门目录如图。

2、从部门目录中选择要查询的变动的资产所属的部门，则右侧列表显示的就是属于该部门

的资产所做的变动单。

7.1.5 如何按变动类型查询变动单

资产发生的变动分为原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整几种类型，您可以分别查询各个类型所制作的变动单。 【操作方法】

从图7-1所示的界面中变动单列表上方的变动单类型选择框中选择要查看的变动单类型，则变动单列表列示的即是该类型的变动单。

通过选择左侧的查询条件和变动单类型，可组合查询，图7-4列示的是房屋类资产发生的使用状况调整的情况。

图7-4

7.1.6 自定义查询条件表

自定义查询表是您根据自己管理变动单的需要定义的报表，该报表的内容是根据所定义的查询条件（由多个查询条件组成查询条件集合）筛选出的变动单集合。

变动单管理中的自定义查询表和卡片管理中的自定义查询表的操作是完全一样的。不同的只是查询结果的内容，变动单管理中查询的结果是变动单集合列表，卡片管理中查询的结果是卡片集合列表。

　 如何查询自定义查询条件表？具体操作参考第6.1.5.1节的介绍。 　 如何自定义一个查询条件表？具体操作参考第6.1.5.2节的介绍。 　 如何修改自定义查询条件表？具体操作参考第6.1.5.3节的介绍。 　 如何删除自定义查询条件表？具体操作参考第6.1.5.4节的介绍。

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7.2 变动单制作

7.2.1 原值变动

资产在使用过程中，除发生下列情况外，不得任意变动：1、根据国家规定对固定资产重新估价；2、增加补充设备或改良设备；3、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调整原来的暂估价值；5、发现原记固定资产价值有误的；

本系统原值发生变动通过“原值变动”功能实现。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。 7.2.1.1 原值增加 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生变动的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生变动的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生变动的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生变动的资产的名称。 规格型号 发生变动的资产的规格型号。 增加金额 资产发生原值增加所增加的金额。 币种 增加金额的货币种类。

汇率 当币种不是本位币时，该币种换算为本位币的汇率。 变动的净残值率 资产增加的那部分原值预计的净残值率。

变动的净残值 资产增加的那部分原值预计的净残值，等于增加金额×变动的净残值率。

变动前原值 资产变动前的原值。

变动后原值 资产变动后的原值，变动后原值=变动前原值+增加金额 变动前净残值 资产发生原值变动前的预计净残值。

变动后净残值 资产变动后资产预计的净残值。变动后净残值=变动前净残值+变动的净残值。

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【原值增加】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择【原

值增加】，屏幕显示资产增加变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动的净残值率、

变动前净残值、变动前原值自动列出。

3、输入增加金额，参照选择币种，汇率自动显示。并且自动计算出变动的净残值、变动后

原值、变动后净残值。

4、如果缺省的变动的净残值率或变动的净残值不正确，可手工修改其中的一个，另一个自

动计算。

5、输入变动原因。 6、单击〖保存〗，即完成该变动单操作。卡片上相应的项目（原值、净残值、净残值率）

根据变动单而改变。

7、单击〖凭证〗制作记账凭证，具体方法参见第9章制单部分的操作。

注意 󰁺 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。

【例7-1】

资产编号是0211001的厂房因扩建而增加原值10000元，该部分原值预计净残值为0。则操作步骤如下：

（1）从【卡片】中选择【变动单】后，选择【原值增加】。 （2）在资产编号栏中输入0211001。

（3）增加金额栏输入10000，币种缺省的是人民币，汇率是1。

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（4）变动的净残值率缺省的是资产本身的净残值率，改为0，则变动的净残值也是0。 （5）变动原因栏输入“扩建”

（6）然后保存，保存后变动单如图7-2。 （7）单击〖凭证〗，制作的记账凭证如图7-3。

7.2.1.2 原值减少 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生变动的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生变动的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生变动的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生变动的资产的名称。 规格型号 发生变动的资产的规格型号。 减少金额 资产发生原值减少所减少的金额。 币种 减少的金额的货币种类。

汇率 当币种不是本位币时，该币种换算为本位币的汇率。 变动的净残值率 资产减少的那部分原值预计的净残值率。

变动的净残值 原值减少的那部分原值预计的净残值，等于减少金额×变动的净残值率。

变动前原值 资产变动前的原值。

变动后原值 资产变动后的原值，变动后原值=变动前原值－减少金额 变动前净残值 资产发生原值变动前的预计净残值。 变动后净残值 资产变动后资产预计的净残值。变动后净残值=变动前净残值－变动的净残值。

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【原值减少】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择【原

值减少】，屏幕显示资产减少变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动的净残值率、

变动前净残值、变动前原值自动列出。

3、输入减少金额，参照选择币种，汇率自动显示，并且自动计算出变动的净残值、变动后

原值、变动后净残值。

4、如果缺省的变动的净残值率或变动的净残值不正确，可手工修改其中的一个，另一个自

动计算。

5、输入变动原因。 6、单击〖保存〗，即完成该变动单操作，见图7-5。卡片上相应的项目（原值、净残值、净

残值率）根据变动单而改变。

7、单击〖凭证〗制作记账凭证，具体方法参见第9章制单部分的介绍。

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图7-5

注意 󰁺 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 原值减少必须保证变动后的净值大于等于变动后的净残值。 󰁺 【例7-2】

资产编号是032102001的切割机因要向外投资经评估减少原值7000元，该部分原值预计净残值率还是4%。则操作步骤如下：

（1）从【卡片】菜单中选择【变动单】，选择【原值减少】，屏幕显示资产减少变动单界

面。

（2）在资产编号栏中输入032102001。

（3）减少金额栏输入7000，币种缺省的是人民币，汇率是1。 （4）变动的净残值率缺省的是资产本身的净残值率。 （5）变动原因栏输入“向外投资评估”。 （6）单击〖保存〗，制作的变动单如图7-5。 （7）单击〖凭证〗，制作记账凭证。

7.2.2 部门转移

资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动，通过部门转移功能实现。 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生部门转移的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生部门转移的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生部门转移的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生部门转移的资产的名称。 变动前部门 资产发生部门转移前的使用部门。

变动后部门 资产发生部门转移所转移到的使用部门。 存放地点 资产发生部门转移前的存放地点。

新存放地点 资产发生部门转移后的新的存放地点。 变动原因 资产发生部门转移的原因

58

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【部门转移】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择【部

门转移】，屏幕显示部门转移变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前部

门、存放地点。

3、参照选择变动后的使用部门和新的存放地点。 4、输入变动原因。 5、单击〖保存〗，即完成该变动单操作，如图7-6所示。卡片上相应的项目（使用部门、

存放地点）根据变动单而改变。

图7-6

注意

󰁺 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 【例7-3】

资产编号是0211001的厂房扩建完成后原炼钢车间搬入新厂房，该厂房转给锻压车间使用。则操作步骤如下：

（1）从【卡片】菜单中单击【变动单】，选择【部门转移】，屏幕显示部门转移变动单界

面。

（2）在资产编号栏中输入0211001。 （3）变动后部门栏输入“锻压车间”。 （4）存放地点不变。

（5）变动原因栏输入“炼钢车间搬迁”。 （6）单击〖保存〗。制作的变动单如图7-6所示。

7.2.3 使用状况变动

资产在使用过程中，使用状况发生的变化，通过使用状况变动功能实现。 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生使用状况变动的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生使用状况变动的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生使用状况变动的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生使用状况变动的资产的名称。

变动前使用状况 资产发生使用状况变动前的使用状况。

59

　 变动后使用状况 资产发生使用状况变动后的使用状况。 　 变动原因 资产发生使用状况变动的原因

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【使用状况调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择

【使用状况调整】，屏幕显示使用状况调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前使

用状况。

3、参照选择变动后使用状况。 4、输入变动原因。 5、单击〖保存〗，即完成该变动单操作。卡片上的使用状况根据变动单而改变。保存后的

变动单如图7-7所示。

图7-7

注意 󰁺 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 【例7-4】

资产编号是0211001的厂房1月份时因为要扩建使用状况由在用调整为房屋改建停用。则操作步骤如下：

（1）从【卡片】菜单中单击【变动单】，选择【使用状况变动】，屏幕显示使用状况调整

界面。

（2）在资产编号栏中输入0211001。

（3）变动后使用状况栏参照输入“房屋改建停用”。 （4）变动原因栏输入“扩建” （5）单击〖保存〗，制作的变动单如图7-7。

7.2.4 使用年限调整

资产在使用过程中，资产的使用年限的调整通过使用年限调整功能实现。 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生使用年限调整的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生使用年限调整的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生使用年限调整的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生使用年限调整的资产的名称。

变动前使用年限 资产发生使用年限调整前该资产的使用年限。

60

　 变动后使用年限 资产发生使用年限调整后的使用年限。 　 变动原因 资产发生使用年限调整的原因。

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【使用年限调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择

【使用年限调整】，屏幕显示使用年限调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前使

用年限。

3、输入变动后使用年限。 4、输入变动原因。 5、单击〖保存〗，即完成该变动单操作，见图7-８。卡片上的使用年限根据变动单而改变。

图7-8

注意 󰁺 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 󰁺

【例7-5】

资产编号是0211001的厂房扩建后使用年限延长10个月。则操作步骤如下： （1）从【卡片】菜单中单击【变动单】，选择【使用年限调整】，屏幕显示使用年限调整

界面。

（2）在资产编号栏中输入0211001。

（3）变动后使用年限栏输入40年0个月。

（4）变动原因栏输入“扩建后可使用年限延长”。 （5）单击〖保存〗，保存后的变动单见图7-8。

7.2.5 折旧方法调整

资产在使用过程中，资产计提折旧所采用的折旧方法的调整通过折旧方法调整功能实现。 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生折旧方法调整的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生折旧方法调整的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生折旧方法调整的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生折旧方法调整的资产的名称。

变动前折旧方法 资产发生折旧方法调整前该资产的折旧方法。 变动后折旧方法 资产发生折旧方法调整后的折旧方法。 变动原因 资产发生折旧方法调整的原因。

61

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【折旧方法调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择

【折旧方法调整】，屏幕显示使用状况调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前折

旧方法。

（1）参照选择变动后折旧方法。如果变动后折旧方法是工作量法，请输入工作总量、累

计工作量、工作量单位。

（2）输入变动原因。 （3）单击〖保存〗，即完成该变动单操作，见图7-9。卡片上的折旧方法根据变动单而改

变。

图7-9

注意 󰁺 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧”。 所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整。 进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 󰁺 󰁺 󰁺 【例7-6】

资产编号是072002的手机经申请批准可以采用快速折旧法计提折旧。则操作步骤如下： （1）从【卡片】菜单中单击【变动单】，选择【折旧方法调整】，屏幕显示折旧方法调整

界面。

（2）在资产编号栏中输入072002。

（3）变动后折旧方法栏参照选择“年数总和法”。 （4）变动原因栏输入“经批准加速折旧”。 （5）单击〖保存〗，制作的变动单如图7-9所示。

7.2.6 累计折旧调整

资产在使用过程中，由于补提折旧或多提折旧需要调整已经计提的累计折旧，通过累计折旧调整

功能实现。 【各栏目说明】

　 变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 　 卡片编号 发生累计折旧调整的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 　 资产编号 发生累计折旧调整的资产的资产编号，由用户输入或选择。

62

开始使用日期 发生累计折旧调整的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生累计折旧调整的资产的名称。

变动前累计折旧 资产发生累计折旧调整前该资产已计提的累计折旧。 变动后累计折旧 资产发生累计折旧调整后的累计折旧。 变动原因 资产发生累计折旧调整的原因

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【累计折旧调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择

【累计折旧调整】，屏幕显示累计折旧调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前累

计折旧。

（1）输入变动后累计折旧。 （2）输入变动原因。 （3）单击〖保存〗，即完成该变动单操作，见图7-10卡片的累计折旧额根据变动单而改

变。

（4）单击〖凭证〗制作记账凭证，具体方法参见第9张制单部分的介绍。

图7-10

注意 󰁺 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 原值－调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。 󰁺 【例7-7】

资产编号是072002的手机经申请批准采用快速折旧法计提折旧后，须补提以前少提的折旧。则操作步骤如下：

（1）单击[变动单]，选择[累计折旧调整]，屏幕显示累计折旧调整界面。 （2）在资产编号栏中输入072002。

（3）变动后累计折旧栏输入2159.11（按年数总和法在已计提月份应计提的折旧额）。 （4）变动原因栏输入“折旧方法调整后补提折旧”。 （5）单击〖保存〗，制作的变动单如图7-10。 （6）单击〖凭证〗，制作记账凭证。

7.2.7 工作总量调整

使用工作量法计提折旧的资产在使用过程中发生的工作总量的变动通过工作总量调整功能实现。

63

【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。 卡片编号 发生工作总量调整的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生工作总量调整的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生工作总量调整的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生工作总量调整的资产的名称。

变动前工作总量 资产发生工作总量调整前该资产的工作总量。 变动后工作总量 资产发生工作总量调整后的工作总量。 变动原因 资产发生工作总量调整的原因。

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【工作总量调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择

【工作总量调整】，屏幕显示工作总量调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前工

作总量。

3、输入变动后工作总量。 4、输入变动原因。 5、单击〖保存〗，即完成该变动单操作。卡片上的工作总量根据变动单而改变。制作的变

动单如图7-11。

图7-11

注意 󰁺 󰁺 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 调整后的工作总量不能小于累计用量。

【例7-8】

资产编号是0612001的黄海大客因为事故工作总量减少。则操作步骤如下： （1）从【卡片】菜单中选择【变动单】，选择【工作总量调整】，屏幕显示工作总量调整

界面。

（2）在资产编号栏中输入0612001。 （3）变动后工作总量栏输入90000。

（4）变动原因栏输入“事故后工作总量减少”。 （5）单击〖保存〗，制作的变动单如图7-11。

7.2.8 净残值（率）调整

资产在使用过程中，修改原来预计的净残值或净残值率通过净残值（率）调整功能实现。

【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。

卡片编号 发生净残值（率）调整的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生净残值（率）调整的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生净残值（率）调整的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生累计折旧调整的资产的名称。

变动前净残值率 资产发生净残值（率）调整前该资产预计的净残值率。 变动后净残值率 资产发生净残值（率）调整后的净残值率。

变动前净残值 资产发生净残值（率）调整前该资产预计的净残值。 变动后净残值 资产发生净残值（率）调整后的净残值。 变动原因 资产发生净残值（率）调整的原因。

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【净残值（率）调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单调整】，

然后选择【净残值（率）调整】，屏幕显示净残值（率）调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前净

残值率和变动前净残值。

3、输入变动后净残值率或变动后净残值，自动计算另一个。 4、输入变动原因。 5、单击〖保存〗，即完成该变动单操作，见图7-12。卡片上的净残值和净残值率根据变动

单而改变。

图7-12

注意 󰁺 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 调整后净残值必须小于净值。 󰁺 【例7-9】

资产编号是0211001的厂房因扩建而增加原值10000元，该部分原值预计净残值为0，后来认为预计净残值率与原来的相同是4%。则操作步骤如下： （1）从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择【净残值（率）调整】。 （2）在资产编号栏中输入0211001。 （3）变动后净残值率栏输入4%。

（4）变动原因栏输入“调整价值增加部分的残值”。 （5）单击〖保存〗，制作的变动单如图7-12。

65

7.2.9 资产类别调整

资产在使用过程中，有可能因为企业调整资产分类或其它原因调整该资产所属类别，该操作通过资产类别调整功能实现。 【各栏目说明】

变动单编号 系统分配给该变动单的编号，不能修改，只供参考。

卡片编号 发生净残值（率）调整的资产的卡片编号，由用户输入或选择。 资产编号 发生净残值（率）调整的资产的资产编号，由用户输入或选择。 开始使用日期 发生净残值（率）调整的资产的开始使用日期。 固定资产名称 发生累计折旧调整的资产的名称。 变动前类别 资产发生类别调整前该资产所属的类别。 变动后类别 资产发生类别调整后该资产所属的类别。 变动原因 资产发生类别调整的原因。

【操作步骤】

1、单击〖变动单〗选择【类别调整】或从【卡片】菜单中选择【变动单】，然后选择【类

别调整】，屏幕显示类别调整变动单界面。

2、输入卡片编号或资产编号，自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前类

别。

3、输入变动后类别。 4、输入变动原因。 5、单击〖保存〗，即完成该变动单操作，见图7-13。卡片上的类别编号和名称根据变动单

而改变。变动前类别和变动后类别选用的样式不一样的情况下，卡片样式也随之改变。

图7-13

注意 󰁺 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。 󰁺 【例7-10】

编号是032102002的冰柜录入时类别选择错了，应该属于非生产机械，因是1月份录入的，现在是2月份，不能在卡片上直接修改类别，只能通过制作类别调整变动单纠正错误。按以上操作步骤制作的变动单如图7-13。

7.3 变动单删除

当发现系统制作的变动单有误或根据操作的需要要删除变动单时，可遵循下述操作删除该变动单。

66

【操作方法】

　 在图7-1所示的变动单管理界面中选中要删除的变动单，单击〖删除〗，屏幕提示“确

实要删除该变动单吗？”，单击“是”即可。 　 在变动单的查看状态下，单击〖删除〗，屏幕提示“确实要删除该变动单吗？”，单击

“是”即可。例如制作第00003号变动单后，单击〖删除〗删除该变动单，图7-1即是删除该变动单后的变动单管理界面。

7.4 变动单打印

7.4.1 如何打印变动单列表

变动单列表指变动单管理中显示的以列表形式显示的变动单集合。 【操作方法】

在图7-1所示的界面中，根据查询条件的选择等操作显示符合条件的变动单列表，该操作参见变动单查询部分的操作。

　 单击【文件】菜单中的【打印预览】或直接单击工具栏〖打印预览〗。屏幕显示该列表

打印效果，如果对预览的结果不满可单击〖设置〗进行打印设置，该部分的设置同系统管理中介绍相同，请参考系统手册中的介绍。 　 单击工具栏〖打印〗直接打印该列表；

　 单击【文件】菜单选择【打印】后，选择“打印列表”，即可进行设置或打印。

7.4.2 如何打印变动单

【操作步骤】

1、在变动单查看状态下，才可打印该变动单，所以首先使要打印的变动单处于查看状态。

如图7-2。

2、打印设置 单击工具栏〖打印预览〗或从【文件】菜单中选择【打印预览】，查看该变

动单的打印效果，如果对此效果满意，可直接单击〖打印〗输出该卡片。如果对预览的结果不满意，单击〖打印设置〗或从【文件】菜单中选择【打印】，屏幕显示打印设置界面，设置页边距。

󰂊 设置页边距 分别输入或选择上、下、左、右的页边距，计量单位是0.01毫米。 󰂊 打印份数 单击上图中的〖属性〗按钮，出现标准windows打印设置界面，输入或选

择要打印的份数。 󰂊 纸张大小和纸张方向 在标准windows打印设置界面中单击〖属性〗按钮，选择要

打印的纸张的大小，以及是“横向”还是“纵向”打印。

3、打印 单击工具栏〖打印〗按上一次打印设置直接打印该卡片。

7.4.3 如何批量打印变动单

如果同时输出的变动单量较大，可使用本系统提供的批量打印变动单功能，不必选中单张变动单一张一张的打印。

【操作步骤】

1、要批量打印的变动单集合的确定 在图7-1所示的界面中，根据查询条件的选择等操作

显示符合条件的变动单列表，该操作参见变动单查询部分的操作。例如要打印设备类资产的变动单，则从查询条件下拉框中选择“按类别查询”，然后选择“设备类”，则右侧的列表中列示的就是要批量打印的变动单集合。

2、打印设置 页边距的设置与打印单张变动单时的设置相同。 3、打印 从文件菜单中选择【打印】，然后选择“批量打印变动单”，再单击〖确定〗即可。

67

第8章

8.1 什么是资产评估

随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分。 在本系统将固定资产评估简称资产评估，是本版新增的一个功能。 本系统资产评估主要完成的功能是：

󰁺 将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。

󰁺 根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。

本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率，您可根据需要选择。完成资产评估单并保存后，卡片上相应的项目和折旧计算相应改变。

8.2 如何查看资产评估单

本系统制作的评估单的查看通过以下操作实现。 【操作步骤】

1、 如果要查看该账套制作的评估单，从【卡片】菜单选择【资产评估】，屏幕显示如图

8-1。图中左侧目录列示的是所有制作的评估单，包括该评估发生的日期和系统分配给该评估单的编号。

2、从目录中选择要查看的评估单，则图右侧的列表即是该评估单，显示评估了哪些资产，

各评估项目的评估前和评估后数据。图8-1中列示的是3月10日第00001号资产评估的评估单。

图8-1

8.3 如何修改评估单

资产评估单的修改是指删除评估单中的一行或多行，也就是说评估单中的一些资产不参与此次评估，需要从评估单中删除。

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【操作步骤】

1、在图8-1所示的界面中选择该评估单，右侧列表显示的是该评估单的内容。 2、在右侧列表中选中要删除的资产所在的行。 3、单击〖删除〗，屏幕提示“删除后不可恢复，确认要删除吗？”，单击“是”即从评估单

中删除该资产，该资产恢复评估前状态。

注意 󰁺 只有当月制作的评估单才可以修改。 从评估单中删除的资产如果这次评估后又制作过变动单或评估单，必须先删除后边的操作。 󰁺 【例8-1】

3月10日制作的00001号评估单中编号是0412002、0213001、0213002、0212001因误评估，需要删除，按照上述步骤操作后，即从该评估单中删除该资产，该资产恢复评估前的状态。删除该资产后的评估单如图8-2。

图8-2

8.4 如何删除评估单

删除评估单是指将整张评估单从系统内完全删除。

【操作步骤】

1、在图8-1所示的目录中选择该评估单 2、单击〖删除〗，屏幕提示“删除后不可恢复，确认要删除吗？”，单击“是”即将该评估

单完全删除，该评估单内所有的资产恢复评估前状态。

注意 󰁺 󰁺 只有当月制作的评估单才可以删除。 要删除的评估单中包含的资产中，只要任一资产又作过变动单或评估单，必须先删除后边的操作。

【例8-2】

图8-1中第00002号评估单是为了练习用的，可按照上述步骤删除该评估单。

8.5 如何进行资产评估

进行资产评估时，涉及到的内容包括：

1、选择要评估的项目 2、选择要评估的资产 3、评估变动单

69

8.5.1 选择要评估的项目

进行资产评估时，每次要评估的内容可能不一样，您可以根据需要从系统给定的可评估项目中选择。

【操作步骤】

1、从图8-1所示的界面中单击〖增加〗，屏幕显示图8-3。

2、从左侧的“可评估项目“目录中选择要评估的项目（在项目前的框内打勾）。

图8-3

注意 󰁺 原值、累计折旧和净值三个中只能选两个，并且必须选择两个，另一个通过公式“原值-累计折旧=净值”推算得到。

【例8-3】

1998年3月10日根据需要需评估一批资产，只要是1985年以前开始使用的通用设备类资产都在范围之内，主要评估内容涉及原值、净值和使用年限。则在图8-3中选择原值、净值和使用年限。

8.5.2 选择要评估的资产

每次要评估的资产可能不同，您可以选择是手工选择还是条件选择的方式挑出要评估的资产。 在图8-3中确定是“手工选择”要评估的资产还是“条件选择”。

　 手工选择 如果要评估的资产没有共同点，则选中“手工选择”，单击“确定”后，在

图8-5中将资产一个一个的增加到评估变动表内进行评估。

　 条件选择 是指通过一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来评估。如果要

评估的资产有共同之处，可以通过条件选择的方式选择资产，而不用一个资产一个资产的增加。选中“条件选择”后，单击“确定”，则屏幕显示条件筛选界面，如图8-4。在该图中输入筛选条件集合后，单击〖确定〗，则图8-5中显示出按条件筛选出的资产。

图8-4中各栏目说明和操作步骤参考第6.1.5.2节介绍的内容。

70

图8-4

图8-5

【例8-4】

在例8-1中的评估包含了开始使用日期在1985年以前的房屋类的所有资产，则资产选择的步骤为：

（1）因要评估的资产有共同点，可通过条件选择的方式进行选择，选中“条件选择”，如

图8-3所示。

（2）单击“确定”后，在图8-4中单击“新增行”

在空行中单击项目选择框，选择“开始使用日期”，单击比较符选择框选择“〈”，比较值输入框中输入“1985/1/1”。

（3）单击“新增行”，在关系符选择框中选择“and”，然后单击项目选择框，选择“类别编

号”，单击比较符选择框选择“like”，比较值输入“02*”。 （4）单击〖确定〗”，就显示图8-5，表中列出符合该条件的资产。

71

8.5.3 生成评估变动单

通过录入评估后数据或通过自定义公式生成评估数据后，系统生成评估变动单，评估变动单显示评估资产所评估的项目在评估前和评估后的数据，见图8-5。

该表的表头除卡片号、资产编号、资产名称外，第三列为“评估标志”，当该表中列出的资产有一个项目发生变化，表示该资产已评估，该列自动打“󰀹”，如果评估结束后，该某一资产该标志为空，表示该资产在评估前后没有变化，请将该资产移出。其它各列表示选择的要评估的项目评估前（B）和评估后（A）的数据。

　 选择资产

󰂊 如果在图8-3中选择“手工输入”，则图8-5为空，需要一个一个选择。输入要评估

的资产的卡片号或资产编号，单击“enter”键后，该资产在评估变动表中显示出来。同样添加其他要评估的资产。

󰂊 如果在图8-3选择“条件选择”，并且已完成了图 8-4中条件集合的输入，则图8-5

中显示出按条件筛选出的资产。如果本次要评估的资产没有全部包括在按条件筛选出的资产中，还可通过输入要添加的资产的卡片号或资产编号，将该资产添加到评估单中。

󰂊 如发现选择的资产中有不需要评估的资产，选择该行，单击〖删除〗将该资产从表中去掉。

　 数据录入

󰂊 通过定义公式，自动生成评估后数据

当评估后的数据和评估前的数据有数据关系或评估后的数据有共同点的情况下，可通过定义公式自动生成评估后的数据。 【操作步骤】

（1）选择要定义公式的区域，选中后该区域背景是兰色。

（2）单击〖计算公式〗，（所选的区域只能是评估后数据区域，并且选中的只能是

一列，否则该按钮无效）。屏幕显示如图8-6。

（3）双击评估项目将该项目添加到公式中，同时使用键盘输入计算符和数字，定

义出评估公式。

（4）单击〖确定〗，则选中的区域的数据是按公式计算出的数据。

图8-6

72

󰂊 手工输入和修改

如果评估后的数据没有规律，可以用手工的办法将评估后数据输入评估变动表。 【操作步骤】

（1）将光标定位在要输入数据的单元格，输入数据即可。

原值、累计折旧、净值、净残值率、工作总量直接输入数据。 使用年限分别输入年数和月份数

（2）完成后，检查没有错误，单击〖保存〗，则所有被评估的资产的卡片上响应

的项目变为评估后的值。

（3）当评估变动表中评估后的原值和累计折旧的合计数，和评估前的数据不同时，

通过【处理】菜单中的【凭证】将变动数据输送到账务系统。

注意 󰁺 󰁺 计算时公式中所包含的项目的值是评估前该项目的值。 定义的公式中折旧年限是以月份表示的，如定义公式评估后使用年限在评估前年限基础上增加一年，则公式应为“评估后使用年限=使用年限+12”。 󰁺 定义公式中净残值率是指没有换算成百分数的数据，如评估后净残值率全部调整为5%，则定义公式“评估后净残值率=0.05”。 󰁺 󰁺 手工输入的净残值率或显示的是换算成百分数的数据。 评估后的数据必须满足以下公式： 原值-净值=累计折旧＞=0 净值>=净残值率*原值 工作总量>=累计工作量 【例8-5】

【例8-2】中条件选择资产后，屏幕显示如图8-5。本次评估还有一锅炉（资产编号0412002）同时参与评估，但表中没有包括，需要添入，净值经评估为40万元，成新率为60%。 同时条件选择的资产中0222001号本次不参与评估，需要去掉。 房屋类的资产的净值增长5%，累计折旧不变，年限缩短10个月。

【操作步骤】

（1）在资产编号处输入“0412002”，然后回车，将该资产添入评估单。 （2）选中资产名称是浴室的资产所在的行，单击〖删除〗。 （3）选中“原值（A）”列中除最后一行（该行资产是锅炉）外的所有单元格，单击“计

算公式”。

（4）在图中双击原值将其选入公式中，然后依次输入“+、净值、*、0.05）”，这时显示

公式为“原值+净值*0.05”。单击“确定”，则选中的区域按公式计算出的值显示，如图8-6。

（5）选中“评估后净值”列中除最后一行（该行资产是锅炉）外的所有单元格，单击“定

义公式”。

（6）在图8-6中双击“净值”将其选入公式中，然后依次输入“（、1、+、0.05）”，这时

显示公式为净值（1+0.05）。单击“确定”，则选中的区域按公式计算出的值显示。

（7）同样定义公式使得除锅炉外“使用年限（A）=使用年限-10” （8）将光标放在资产名称是锅炉的净值（A）单元格，输入“400000”。因为40000/0.8=

500000，在原值（A）单元格中输入500000。

（9）查看以下生成的评估变动表，数据全部正确，单击“确定”，完成这次评估，如图8-7

所示

73

图8-7

74

第9章

9.1 工作量

当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量，本功能在工作录入部分实现。以前各期录入的工作量可以通过工作量查询来查看。

9.1.1 工作量录入

录入当期工作量是使用工作量法计提折旧的资产计算折旧的前提。 【操作步骤】

1、单击【处理】菜单后选择【工作量】，屏幕显示如图9-1。显示的是登录当月需要计提折旧的，

并且折旧方法是工作量的所有资产的工作量信息。

2、如果本月是最新的未结账的月份，该表可编辑，可以输入本月工作量。当某些资产的本月工

作量与上月相同时，选中该区域，单击〖继承上月工作量〗，选中区域的资产的本月工作量自动录入。累计工作量显示的是截止本次工作量输入后的资产的累计工作量。 3、单击〖保存〗，即完成工作量输入工作。

图9-1

注意 󰁺 输入的本期工作量必须保证使累计工作量小于等于工作总量。 当您选择继承上月工作量情况下，如果上期期末累计工作量加上本期继承值大于工作总量，则系统不执行继承上月工作量，而是自动计算：本月工作量=工作总量-上期期末累计工作量，然后在本月工作量后的单元格内标上“*”，如果对自动计算的值不满意，您可手工修改。 󰁺

75

9.1.2 工作量查询

【操作步骤】

1、单击【处理】菜单后，选择【工作量】，屏幕显示如图9-1。 2、单击期间选择框

的期间的工作量数据。

󰂋 󰂋

，选择要查看的期间后，列表中的各项数据就是要查看

如果选择查看的期间是第1期—第12期任一期间，则只能看到该期间的数据。 如果选择查看的期间是“全年”，则列表列出的数据是各资产在1—12期各期间的工

作量数据。如图9-2。

图9-2

9.2 折旧处理

自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。

本系统折旧计算和分配的基本原则：

1、系统提供的直线法计算折旧时总是以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计

算折旧，充分体现平均分摊的思想（平均年限法（一）除外）。

2、本系统影响折旧计算的因素包括：原值变动、累计折旧调整、净残值（率）调整、折旧

方法调整、使用年限调整、使用状况调整。 3、本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值为计提原值，

以剩余使用年限为计提年限计算折旧，以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。

4、当发生原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整时，当月计提的折旧额不变，下月

按变化后的值计算折旧。

5、折旧方法调整、使用年限调整、工作总量调整当月按调整后的值计算折旧。

6、使用状况调整当月按调整前的数据判断是否计提折旧，即使用状况调整下月有效。 7、本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适

用法的企业只能手工调整累计折旧。

8、折旧分配：将部门转移和类别调整的固定资产当月计提的折旧分配到变动后部门和类别。 9、报表统计：将当月折旧和计提原值汇总到变动后部门和类别。

10、如果选项中“当月初使用月份=使用年限×12－1时是否将折旧提足”的判断结果是

76

“是”，则除工作量法外，该月月折旧额=净值－净残值，并且不能手工修改；如果选项中“当月初使用月份=使用年限×12－1时是否将折旧提足”的判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值－净残值。

9.2.1 计提折旧

执行此功能，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。

【操作方法】

从菜单【处理】中选择【计提本月折旧】，屏幕出现提醒对话框，回答系统的提醒对话框后，屏幕出现计提折旧过程界面，如图9-3，直至折旧计提完毕。

图9-3

注意 󰁺 本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 󰁺 如果上次计提折旧已制单，把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证或红字冲销后才能重新计提折旧。 󰁺 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 9.2.2 折旧清单

折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，如图9-4，表中列示了计提期间、资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。 另外为了提高系统的灵活性，对自动计提的折旧额本系统提供手工修改功能。

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图9-4

如何查看各期的折旧额

【操作步骤】

1、单击【处理】菜单，选择【折旧清单】，屏幕显示图9-4。图中的列表是该账套最近一次

计提折旧的情况。 2、单击选择要查看的期间。屏幕显示的就是该期的折旧清单。

󰂊 如果选择查看的期间是第1期—第12期任一期间，则只能看到该期间的数据。 󰂊 如果选择查看的期间是“全年”，则列表列出的数据是各资产在1—12期各期间计提

折旧的数据，如图9-5。

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图9-5

注意 󰁺 期间选择下拉列表中附有\"登录\"的期间是本次登录的期间。附有\"最新\"字样的期间是最近一次计提折旧的期间。 如何手工修改月折旧额

【操作步骤】

1、在期间选择列表中选择附有“最新”字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额

是可以修改的。

2、执行快捷键[ Ctrl+Alt+g]，打开折旧额可修改开关。 3、单击〖修改〗，把系统自动计算的月折旧额和单位折旧改为您要计提月折旧额和单位折

旧。

请回答“是否以后每次计提折旧继承该值？”，如果“是”，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果“否”，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。如果发生与折旧计算有关的变动，继承值自动失效。

提示 󰁺 折旧清单中只有月折旧额和单位折旧可手工修改。 9.2.3 折旧分配表

折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。什么时候生成折旧分配凭证根据您在初始化或选项中选择的折旧分配汇总周期确定，如果选定的是一个月，则每期计提折旧后自动生成折旧分配表；如果选定的是三个月，则只有到三的倍数的期间，即第3、6、9、12期间计提折旧后才自动生成折旧分配凭证。折旧分配表有两种类型，部门折旧分配表和类别折旧分配表，只能选择一个制作记账凭证。

79

单击【处理】菜单后，选择【折旧分配表】，屏幕显示如图9-6。

图9-6

9.2.3.1 部门折旧分配表

部门折旧分配表是按部门汇总分配折旧额的列表，如图9-6所示，显示了各个部门内所有属于某一辅助核算项目，并且对应某一折旧科目的所有资产计提的折旧额。 如何选择折旧分配部门

资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，为了加强资产管理，使用部门必须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门，不同的单位处理可能不同，因此本系统提供折旧分配部门选择功能。

【操作步骤】

1、在图9-6中选中部门折旧分配表，图中显示的列表是按明细部门列出的数据。 2、单击〖部门分配条件〗，屏幕显示图9-7。图中框内打“󰀹”的部门是被选中的要分配汇

总的部门，系统缺省的是明细级部门。

3、选择要分配汇总到的部门，在其前面的框内打“󰀹”。

4、单击〖确定〗后，图9-6显示的就是按您选择的结果列出的部门折旧分配表，以后每次

均按此条件生成部门折旧分配表，直至下一次修改部门分配设置。

图9-7

技术细节

【例9-1】

图9-7中选择了所示的打“󰀹”的部门，本单位按选中的部门汇总的折旧分配表如图9-6。

󰁺 必须保证所有的折旧全部分配，所以选择部门时一定作到不能重复，也不能遗漏。

80

9.2.3.2 类别折旧分配表

类别折旧分配表是按类别汇总分配折旧额的列表，如图9-8所示，显示了属于某一类资产的并属于某一辅助核算项目，并且对应某一折旧科目的所有资产计提的折旧额。

图9-8

【操作方法】

在图9-6中选中类别折旧分配表，显示的列表如图9-8，是按明细类别列出的数据，类别折旧分配表只提供明细类别汇总。 9.2.3.3 如何查看各期折旧分配表 【操作步骤】

1、单击菜单【处理】后，选择【折旧分配表】，屏幕显示如图9-6。显示的是本期的折旧分

配表。

选择要查看的期间，则显示的列表就是该期的折旧分配表。查看已2、单击

结账期间的部门折旧分配表时按最后一次查看该表时选择的分配条件列示，并且只是处于查看状态，不能修改分配条件。

9.3 记账凭证

9.3.1 如何制作记账凭证

制作记账凭证即制单。固定资产系统和账务系统之间存在着数据的自动传输，该传输通过制作传送到账务的凭证实现。本系统需要制单的情况包括：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。 【操作步骤】

1、在资产增加、卡片修改（当涉及到原值或累计折旧时）、资产评估、原值变动、累计折

旧调整、折旧分配表、资产减少完成后，如果在选项部分设置了“立即制单”，则自动调出有一部分缺省内容的不完整凭证供您完成。如果在选项部分设置的是“不立即制单”，则可单击【处理】菜单选择【凭证】，屏幕显示如图9-9。

2、图9-9中的凭证是根据不同的制单业务类型和您在选项中设置的默认资产与累计折旧科

目、折旧分配表中的折旧科目、增减方式中对应入账科目显示的不完整的凭证，需要您完成它。制单的一般注意事项和技巧参见账务系统使用手册。本系统的为：

81

󰂊 所有本系统制作的凭证，必须保证借方和贷方的合计数与原始单据的数值是相等的。

如资产增加制作凭证，增加资产的原值为10000元，则合法的凭证的借方和贷方合计必须等于10000。

󰂊 利用折旧分配表制作凭证时，该表中除第一条分录的金额不能修改外，其它内容都可以

修改或删除，但必须保证合计数等于本期计提折旧的总额。

图9-9

9.3.2 如何批量制作记账凭证

您在完成任何一笔需制单的业务的同时，可以通过单击〖制单〗制作记账凭证传输到账务系统，

也可以在当时不制单（选项中制单时间的设置为“不立即制单”），而在某一时间（比如月底）利用本系统提供的另一功能：批量制单完成制单工作。批量功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证传输到账务系统，还提供了汇总制单功能，避免了多次制单的烦琐。

凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，如图9-10，列示的是应制单而没有制单的业务（包括制单失败的业务）发生的日期、业务类型、业务号、业务描述、发生额、合并号、制单。

82

图9-10

【操作步骤】

1、从【处理】菜单中选择【批量制单】，显示界面如图9-10。

2、进行制单选择，单击[制单选择]，选中的制单将连续制作凭证，一个制单（图中显示为

一行）一张凭证。

3、进行汇总制单。在合同号下选择哪几张卡片汇总制作一张单据。

4、单击制单设置，显示如图9-11。根据您的实际情况和需要进行选择。 5、单击制单，将根据您的设置提供批量制单和汇总制单。 6、单击[保存]后，提示凭证[已生成]。

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图9-11

提示 󰁺 󰁺 通过双击任一行可查看该单据。 如该单据在其它系统已制单或发生其它情况不应制单，可选中该行后单击〖删除〗，将该应制单业务从表中删除。 󰁺 如果您在选项中选择了“应制单业务没有制单不允许结账”，则只要本表中有记录，该月不能结账。

9.3.3 如何查询凭证

本系统所制作传输到账务系统的记账凭证，可通过凭证查询功能查看和删除。 如何查看凭证

本系统可在两种情况下查看凭证：

　 在查看已制作凭证的原始单据（卡片、变动单、分配表、评估单）时，从【处理】菜

单中单击【凭证】可查看该单据的记账凭证。 　 从【处理】菜单中选择【凭证查询】，显示如图9-12所示的列表，该表按期间范围显

示本系统制作传输到账务的所有凭证，双击任一行，可查看该凭证。

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图9-12

9.3.4 如何修改和删除凭证

本系统制作的传送到账务系统的凭证的修改和删除只能在本系统完成，账务系统无权删除和修改本系统制作的凭证。

　 当修改已制单的原始单据中的有关金额时（如修改卡片的原值或累计折旧、或修改评

估单使原值或累计折旧的评估前后差额发生变化）时，本系统不能无痕迹修改该单据，必须由您对凭证做相应的处理，（如删除或做红字对冲后），才允许无痕迹修改。 　 如果要删除已制作凭证的卡片、变动单、评估单，或重新计提、分配折旧，进行资产

减少的恢复等操作，必须先删除相应的凭证，否则系统禁止这些操作。

　 修改本系统的凭证时，能修改的内容仅限于由您增加的分录、摘要和系统缺省的分录

的折旧科目和摘要，系统缺省的分录的金额是与原始单据相关的，不能修改（折旧分配表制作的凭证除外）。 【操作步骤】

1、从【处理】菜单中选择【凭证查询】后，屏幕显示图9-12。 2、从该列表中选中要删除或修改的凭证。 3、单击〖修改〗或〖删除〗即可。

9.4 对账

系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的判断确定不平情况下是否允许结账。

只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可操作。 【操作方法】

从【处理】菜单中选择【对账】，屏幕显示如图9-13，图中显示的是对账结果。

85

图9-13

9.5 月末结账

在手工会计处理中，每月月底都要有结转的过程，电算化处理也应该体现这一过程，因此本系统提供“月末结账”功能。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。12月底结账时系统要求完成本年应制单业务，也就是说必须保证批量制单表是空的才能结账。 【操作方法】

从【处理】菜单中选择【月末结账】，系统的几个提醒对话框后，系统自动进行一系列的处理，直至结账完成。

结账完成后，系统会提示您系统的可操作日期已转成下一期间的日期，只有以下一期间的日期登录，才可对账套进行编辑。

86

第10章

固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。本系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以账和表的形式提供给财务人员和资产管理人员。本系统提供的账表分为四类：账薄、折旧表、汇总表、分析表。另外如果所提供的账表不能满足要求，系统提供自定义账表功能，您可以根据需要定义您要求的账表。

10.1 账表查看

系统缺省的账表，分为四类：账薄、折旧表、汇总表、统计表。

单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录，包括自定义账表和系统账表。自定义账表的操作请参考“系统管理使用手册”中的介绍。

从图10-1中选择要查看的账表，单击〖打开〗后，输入相应的查询条件，即可看到查询结果。在查看账表时：

恢复系统缺省的各列的宽度。 󰁺 单击

保存当前设定的各列的宽度。 󰁺 单击

锁定账表的列宽，不能调整列宽。 󰁺 单击

解除对账表的列的锁定。 󰁺 单击

可查看和输出账表的图形分析，图形分析的具体󰁺 当账表可图形分析的情况下，单击

操作参考第10.2节的介绍。 以下详细介绍系统账表的查看。

图10-1

10.1.1 账薄类

本系统提供四个账薄：固定资产总账、（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记薄。

本系统可实现的联查：

󰁺 总账 （部门、类别）固定资产明细账 卡片、变动单 记

账凭证。

87

󰁺 （单个）固定资产明细账 卡片、变动单 记账凭证。

由于本系统不只能在建账当期录入原始卡片，那么系统处理账薄时将各期录入的原始卡片当做当期的增加的资产，所有的期初结转中不包括账务已入账，但还没有录入固定资产系统的资产。 10.1.1.1 固定资产总账

固定资产总账是同时按部门和类别设立的反映在一个年度内的12个期间固定资产的价值变化的账页。当部门和类别为空时，表示要查看的是全部资产。

联查：双击任一行，显示该期间的（部门、类别）明细账，再双击任一行，可显示原始单据。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出账表的目录，包

括自定义账表和系统账表。

2、从账表目录中选中“固定资产总账”，然后单击〖打开〗。屏幕显示图10-2。 3、输入查询条件，查询的结果是满足所有条件的资产的集合。单击〖确定〗，则显示图10-3，

图中所示的表即是您查看的内容。

󰂋 󰂋

类别：查询结果中的资产是属于该类别的资产，空表示所有类别。

部门：查询结果中的资产是属于该部门的资产，空表示所有部门。

4、若要更换查询条件，从【报表】菜单中选择【过滤】，调出图10-2重新输入查询条件。 5、双击任一行，显示该期间的（部门、类别）明细账供查看。总账中的数据与该部门、类

别明细账合计行的数据相等，如图10-4。

图10-2

图10-3

88

图10-4

10.1.1.2 （部门、类别）固定资产明细账

（部门、类别）固定资产明细账是按部门和类别设立的反映属于该部门和类别的所有资产序时变化情况的账页。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出账表的目录，包

括自定义账表和系统账表。

2、从账表目录中选中“（部门、类别）固定资产明细账”，然后单击〖打开〗。屏幕显示图

10-5。

3、输入查询条件，查询的结果是满足所有条件的资产的集合。单击“确定”，则显示图10-6，

图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 类别名称：查询结果中的资产是属于该类别的资产，为空表示所有类别。 󰂊 部门名称：查询结果中的资产是属于该部门的资产。为空表示所有部门。 󰂊 查询期间：选择要查看的明细账的截止期间。

󰂊 显示部门变动、类别变动和使用状况变动：该选择将确定明细账中是否显示部门转移

和使用状况变动、类别调整信息列。 4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-5重新输入查询条件。 5、双击任一行，显示该行所表示的原始单据。

图10-5

图10-6

10.1.1.3 （单个）固定资产明细账

（单个）固定资产明细账是为单个资产设立的序时反映该资产变化情况的账页。 由（单个）固定资产明细账可联查相关的原始单据。

【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出账表的目录。 2、从账表目录中双击“（单个）固定资产明细账”，屏幕显示图10-7。

3、输入查询条件，查询的结果是满足所有条件的资产的明细账，通过翻页来连续查看。单

击“确定”，则显示图10-8，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 资产编号范围：输入或参照选择要查看明细账的资产的编号范围。当开始的资产编号

为空表示从第一个资产开始，结束的资产编号为空表示到最后一个资产。 󰂊 部门名称：要查看的资产集合所属的类别。 󰂊 类别名称：要查看的资产集合所属的类别。 󰂊 查询期间：选择要查看的明细账的截止期间。

󰂊 显示部门变动和使用状况变动：该选择将确定明细账中是否显示部门变动和使用状况

变动列。

4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-7重新输入查询条件。 5、双击任一行，可联查相关的原始凭证。

90

图10-7

图10-8

10.1.1.3 固定资产登记薄

固定资产明细账是以按部门和类别设立的序时反映所有资产在一定期间范围内价值变化情况的账页。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出账表的目录。 2、从账表目录中双击“固定资产登记薄”，屏幕显示图10-9。 3、输入查询条件，查询的结果是满足所有条件的资产的情况。单击“确定”，则显示图10-10，

图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 类别名称：查询结果中的资产是属于该类别的资产，为空表示所有类别。 󰂊 部门名称：查询结果中的资产是属于该部门的资产。为空表示所有部门。 󰂊 查询期间：选择要查看的登记薄的截止期间。 4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-9重新输入查询条件。 5、双击明细账的任一行，可联查相应的原始单据。

91

图10-9

图10-10

10.1.2 折旧类报表

折旧表是与折旧计算、汇总有关的报表，包括部门折旧计提汇总表、类别折旧计算明细表、固定资产及累积折旧表（一）、固定资产及累计折旧表（二）。 10.1.2.1 部门折旧计提汇总表

部门折旧计提汇总表反映该账套内各使用部门计提折旧的情况，包括计提原值和计算的折旧额。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“部门折旧计提汇总表”，屏幕显示图10-11。 3、输入查询条件。单击“确定”，则显示图10-12，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的是哪个期间的表。

󰂊 汇总部门：选择要计算汇总折旧的部门级次区间。 4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-11重新输入查询条件。

92

图10-11

图10-12

10.1.2.2 固定资产折旧计算明细表

折旧计算明细表是按部门设立的，反映资产按类别计算折旧的情况，包括上月计提情况、上月原值变动和本月计提情况。

由于本系统不只能在建账当期录入原始卡片，系统使用过程中录入的原始卡片当月计提折旧，所以在当期或上期录入原始卡片的情况下，上月计提原值+上月增加原值-上月减少原值≠本月计提原值。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产折旧计算明细表”，屏幕显示图10-13。

3、输入查询条件。单击“确定”，则显示图10-14，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的是哪个期间的表。

󰂊 部门：参照选择要计算折旧的部门，查看的结果是该部门内各类别折旧计算的情况。 󰂊 汇总类别：选择要计算汇总折旧的类别的级次区间。

4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-13重新输入查询条件。

93

图10-13

图10-14

10.1.2.3 固定资产及累计折旧表（一）

固定资产及累计折旧表（一）是按期编制的反映各类固定资产的原值、累计折旧（包括年初数和期末数）和本年折旧的明细情况。 注：建账当年的年初数是指建账当期的期初数。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产及累计折旧表（一）”，屏幕显示图10-15。

3、输入查询条件。单击“确定”，则显示图10-16，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的是哪个期间的表。

󰂊 汇总类别：选择该表要列示的类别的级次区间。 4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-15重新输入查询条件。

94

图10-15

图10-16

10.1.2.4 固定资产及累计折旧表（二）

本表是固定资产及累计折旧表（一）的续表，反映本年截止查询期间固定资产的增减情况。本表与表（一）的数值之间是有联系的，它们之间的关系可用公式描述：

固定资产原值期末数合计=原值年初数合计+本年增加的原值合计-本年减少的原值合计

固定资产累计折旧期末数合计=累计折旧年初数合计+本年折旧额合计+本年增加累计折旧合计-本年减少累计折旧合计。

但上述公式不是绝对成立的，如在资产发生原值变动情况下，表（一）反映该变动，而表（二）不反映。

【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出账表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产及累计折旧表（二）”，屏幕显示查询条件输入框，输入要

查询的期间范围。单击“确定”即显示图10-17。 3、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，重新输入查询条件。

95

图10-17

10.1.3 统计类报表

统计表是为管理资产的需要，按管理目的统计的资产数据。系统缺省的统计表包括：（固定资产原值）一览表、盘盈盘亏报告表、固定资产统计表、评估变动表、评估汇总表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。

10.1.3.1 （固定资产原值）一览表

固定资产原值一览表是按使用部门和类别交叉汇总显示资产的原值、累计折旧、净值的统计表，便于管理者掌握资产的分布情况。

本表中要汇总的部门是用户自己选择部门级次确定的，类别按照类别定义中定义的第一级类别。 【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产一览表”，屏幕显示图10-18。

3、输入查询条件。单击“过滤”，则显示图10-19，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的是哪个期间的表。 󰂊 汇总部门：选择该表要列示的部门的级次区间。

4、若要更换查询条件，单击“过滤”，调出图图10-18，重新输入查询条件。

图10-18

96

图10-19

10.1.3.2 固定资产盘盈盘亏报告表

固定资产盘盈盘亏报告表反映企业以盘盈方式增加的资产和以盘亏、毁损方式减少的资产情况。因盘盈、盘亏、毁损属于非正常方式，通过该统计表，可以看出企业对资产的管理情况。 【操作步骤】

1、单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产盘盈盘亏报告表”，屏幕显示期间范围输入框。 3、输入查询条件。单击“确定”，即显示您要查看的内容。 4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，重新输入查询条件。 10.1.3.3 固定资产统计表

固定资产统计表是按部门或类别统计该部门或类别的资产的价值、数量、折旧、新旧程度等指标的统计表。

【操作步骤】

1、单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中选中“固定资产统计表”，然后单击“确定”。屏幕显示图10-20。 3、输入查询条件。单击“确定”，则显示图10-21，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的是哪个期间的表。

󰂊 按部门和类别统计：选择该选项，统计表同时按部门和类别统计资产。 󰂊 按部门统计：选择该选项，统计表按部门统计资产 󰂊 按类别统计：选择该选项，统计表按类别统计资产。

󰂊 部门级次：在按部门统计或按类别部门统计的情况下，统计表中统计的部门是属于选

定的级次部门。 󰂊 类别级次：在按类别统计或按类别部门统计的情况下，统计表中统计的类别属于选定

的级次类别。

4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，调出图10-20重新输入查询条件。

97

图10-20

图10-21

10.1.3.4 资产评估变动表

资产评估变动表是列示所有资产评估变动数据的统计表。

【操作步骤】

1、单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中选中“评估变动表”，然后单击确定后，请输入要查看的类别和期间范围。

单击“确定”，则显示图10-22，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的哪个期间范围的表。 󰂊 类别：报表显示的是所选择类别的资产评估变动情况。 3、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，重新输入查询条件。

98

图10-22

10.1.3.5 资产评估汇总表

资产评估汇总表是按类别汇总显示资产评估变化情况的报表。 本表中要汇总的类别是用户自己选择类别级次确定的。

【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“评估汇总表”。输入查询条件后，单击“确定”，则显示图10-23，

图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 查询期间：选择要查看的是哪个期间的表。 󰂊 汇总类别：选择该表要列示的类别的级次区间。 󰂊 部门名称：选择该表要统计的是哪个部门的评估情况。 3、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，重新输入查询条件。

图10-23

10.1.4 分析类报表

分析表主要通过对资产的综合分析为管理者提供管理和决策依据。本系统提供的分析表包括：固定资产使用状况分析表、价值结构分析表、部门分析表、类别构成分析表。 10.1.4.1 固定资产使用状况分析表

固定资产使用状况分析表是对企业内所有资产的使用状况所做的分析汇总，使管理者了解资产的总体使用情况，促使尽快将未使用的资产投入使用，及时处理不需用的资产，提高资产的利用率和发挥应有的效能。

99

【操作步骤】

1、单击【账表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1，图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产使用状况分析表”，图10-24中所示的数据为登录当期资

产的使用状况分析。

3、若要更换查询期间，单击查询期间框，选择新的查询期间，报表即刷新为该期间的使用

状况分析。

图10-24

10.1.4.2 固定资产价值结构分析表

固定资产价值结构分析表是对企业内各类资产的期末原值和净值、累计折旧净值率数据分析汇总，使管理者了解资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。 【操作步骤】

1、单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“价值结构分析表”，选择查看期间后，屏幕显示图10-25中所示的

数据为登录当期资产的价值结构分析。 󰂊 列示的类别是第一级和明细级。

3、若要更换查询期间，单击查询期间框，选择新的查询期间，报表即刷新为该期间的价值

结构分析。

100

图10-25

10.1.4.3 固定资产部门构成分析表

固定资产部门构成分析表是企业内资产在各使用部门之间的分布情况的分析统计。

【操作步骤】

1、单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1，图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“部门构成分析表”，屏幕显示图10-26。 3、输入查询条件。然后单击“确定”，则显示图10-27，图中所示的表即是您查看的内容。

󰂊 期间：选择要查看的是哪个期间的表。

󰂊 按类别的第一级汇总：选择该表部门内部类别分析要列示的类别的第一级次。 󰂊 按类别的明细级汇总：选择该表部门内部类别分析要列示的类别的明细级次。 4、若要更换查询条件，单击〖过滤〗，选择新的查询条件，报表即刷新为新的报表。

图10-26

101

图10-27

10.1.4.4 固定资产类别构成分析表

固定资产类别构成分析表是对企业资产的类别分布进行分析的报表。

【操作步骤】

1、单击【报表】菜单，选择【账表管理】，屏幕显示图10-1。图中显示出报表的目录。 2、从报表目录中双击“固定资产类别构成分析表”，输入查询期间后，单击“确定”，图

10-28中所示的数据为登录当期资产的类别构成分析。

󰂊 列示的类别是第一级和明细级。

3、若要更换查询期间，单击查询期间框，选择新的查询期间，报表即刷新为该期间的类别

构成分析。

图10-28

提示 󰁺 报表的打印参见“系统管理手册”中的介绍。 自定义报表参考“系统管理手册”中的介绍 󰁺 102

10.2 账表图形分析

本系统提供以下五个账表的图形分析：固定资产总账、部门折旧计算汇总表、固定资产及累计折旧表（二）、固定资产使用状况分析表、固定资产部门构成分析表。 【操作方法】

在查看以上可图形分析的五个账表时，单击

，即可查看该报表的图形分析。图10-29是

部门分配表的图形分析，以下详细介绍对该窗体的操作。

图10-29

　 依次单击　 单击　 单击　 单击　

，显示的分析图在“面积图、条形图、柱状图、

折线图、xy散点图、饼图、平滑直线图、柱状增长百分比图”之间切换。

，切换显示立体和平面视图，按下状态显示的是立体视图。 在是否显示图例之间切换，按下状态表示“显示图例”。 分别表示是否显示x轴和y轴的网格线。

将鼠标置于要选择的颜色上，按住

左键拖动到要改变颜色的区域（界面背景或图形背景），则该部分的颜色变为选择的颜色。

将鼠标置于要选择的花样上，按住左键

拖动到图形上，则图形以选择的花样显示。

　 当鼠标位于图形上时，单击右键可显示该数据，如图中显示出教育科的期末原值是28

万。

　 当鼠标位于图形的边界线时，可通过拖动改变图形的高度和宽度。 　 当x轴或y轴数据比较多时，可通过滚动条查看。

图10-30、图10-31、图10-32分别是固定资产总账、部门折旧计提汇总表和固定资产及累计折旧表（二）图形分析的图样。

103

图10-30

图10-31

图10-32

104

附录

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说 明

105

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